濮耐股份:2023年度财务决算报告与2024年度财务预算报告

【摘要】濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2023年度财务决算报告与2024年度财务预算报告一、2023年度财务决算报告（一）营业收入全年实现547,292万元，较上年度的493,593万元，增加53,699万元，增幅10.88％。（二）实现税金...

      濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司

    2023年度财务决算报告与2024年度财务预算报告
一、2023年度财务决算报告

  （一）营业收入全年实现547,292万元，较上年度的493,593万元，增加
53,699万元，增幅10.88％。

  （二）实现税金24,240万元，较上年度的19,395万元，增加4,845万元，增
幅24.98％。

  （三）全年利润总额26,706万元，较上年度的24,005万元，增加2,701万元。
  （四）总资产：2023年末资产总额821,986万元，其中负债总额467,532万元，少数股东权益13,344万元，股东权益为341,110万元，其中股本101,037万元，资本公积82,556万元，盈余公积21,204万元，未分配利润131,678万元，其他权益
工具4,716万元，其他综合收益-219万元。

  资产负债率56.88％；

  加权平均净资产收益率7.50％；

  每股净资产3.3761；

  基本每股收益0.25。

  （五）实现利润总额的分配情况，根据税法和会计制度规定，具体分配如
下：

  全年利润总额为26,706万元，减所得税1,423万元，净利润25,283万元，其
中少数股东损益513万元，提取法定盈余公积2,147万元， 2023年度末累计未分
配利润为131,678万元。

  注：以上数据为公司合并报表数据，2023年度母公司实现净利润21,474万
元，期末累计未分配利润124,239万元。
二、2024年度财务预算
2024 年度公司经营预算指标

编制单位：濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司          金额单位：人民币万元


                          项目                                上市公司

 一、营业总收入                                                643,100

 二、营业总成本                                                604,505

    其中：营业成本                                            508,462

          税金及附加                                            4,510

          销售费用                                            28,989

          管理费用                                            30,058

          研发费用                                            21,169

          财务费用                                            11,317

    加：其他收益                                                3,519

        信用减值损失（损失以“-”号填列）                        -5,388

 三、营业利润（亏损以“－”号填列）                              36,726

    加：营业外收入                                              473

    减：营业外支出                                              125

 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                          37,074

    减：所得税费用                                              4,562

 五、净利润（净亏损以“－”号填列）                              32,512

    1.归属于母公司所有者的净利润                                32,255

    2.少数股东损益                                              257

2024 年濮耐股份财务预算编制说明

  2023年下游市场需求疲软，同行业竞争愈发剧烈，国际政治经济形势复杂
多变，受此影响，公司未能完成全年预算指标。2023年销售收入完成全年预算
目标的77.55%，税前利润完成全年预算目标的80.62%。2024年，围绕公司下达的整体经营目标，结合近几年的预算实际执行情况以及2024年公司面临的经济、经营形势，按照适用的会计准则，采用既定的会计核算方法，本着求实、稳健
的原则，经多次汇总、平衡，综合编制了2024年财务预算，现就2023年财务预
算完成情况和2024年财务预算编制情况予以说明：

    （一）2023年预算执行情况

  2023年，营业收入实现547,292万元，完成全年预算目标的77.55%；税前利润26,706万元，完成全年预算目标的80.62%；销售利润率4.62％，较预算增长
0.44％。对此，公司在回顾总结经验的同时，分析了2023年预算未完成的主要
原因是营业收入未达预期，具体情况是：1、本报告期受宏观经营环境及市场行情影响，国内市场拓展未达到预期；2、受海外生产基地产能未完全释放影响，海外市场开展力度未达预期；3、受市场行情及业务开展影响，贸易收入未达预期。

    （二）2024年度财务预算工作组织情况


  1、预算组织机构：董事会、预算管理委员会、财务管理部、其他各部门和业务单元。

  2、预算管理委员会构成：委员会主任由董事会预算委员会主任担任。预算管理委员会成员包括董事会预算委员会成员、总裁及其他高层管理者、财务负
责人、财务管理部部长、各部门负责人，以预算会议的形式审议各项预算事项。
  3、预算组织职责分工：

  （1）董事会是全面预算管理的决策机构，董事会负责依据公司的发展战略，结合股东的具体期望收益、经营环境、经营计划等因素审议、批准预算管理委
员会上报的公司年度预算，并授权预算管理委员会下达正式预算。

  （2）预算管理委员会在董事会的授权下：①组织拟订公司年度财务预算基本假设、预算目标（包括总目标和目标分解体系）、预算编制方针和预算编制
程序，预算执行监控方法，报董事会批准；②审核公司财务管理部提交的年度
总预算草案和各部门年度预算，上报董事会；经董事长签批后下达正式预算；
③审核财务管理部审议提交的预算调整、修正方案，报董事会批准；④协调、
裁定公司预算重大冲突，对预算运行状况实施执行控制。

  （3）公司财务管理部具体负责预算工作，在预算管理委员会直接领导下具体负责财务预算指标的测定、汇总平衡、最终财务预算任务的下达、过程的监
督和结果的评价等组织工作和汇总编制工作。

  （4）公司各部门和其他业务单元负责提供编制预算的各项基础资料和监督控制本单位和部门预算执行情况，包括本单位/部门的预算初稿和其形成依据。
  （三）2024年度财务预算编制基础

    1、财务预算的基本假设：

  （1）国家现行的方针政策无重大改变。

  （2）本公司所在地区的社会经济环境无重大改变。

  （3）本公司根据现行税收制度确定税赋、税率政策不变。

  （4）计划增产措施能如期完成。

  （5）无其他人力不可抗拒和不可预见因素造成的重大不利影响。

  （6）主要原材料按照2023年市场价格及2024年原材料价格变化趋势预计。
  2、公司的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法：

  （1）会计制度：按照财政部2014年1月26日发布的《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制。


    （2）会计年度：会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

    （3）记账本位币：以人民币为记账本位币。

    （4）记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，资产计价遵循历史成本。

    （5）金融资产确认信用减值损失方法和比例：本公司以预期信用损失为基础，对应收款项（应收账款和其他应收款）及应收票据按照其适用的预期信用损失计量方法计提减值准备并确认信用减值损失。

    预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

    对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

    ①应收票据

    本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目      确定组合的依据                      计提方法

          出票人具有较高的信用评级，历史上未

银行承兑  发生票据违约，信用损失风险极低，在  参考历史信用损失经验不计提坏账准
汇票      短期内履行其支付合同现金流量义务的  备

          能力很强

                                              参考历史信用损失经验，结合当前状
商业承兑  根据承兑人的信用风险划分，应与“应  况以及对未来经济状况的预测，通过
汇票      收账款”组合划分相同                违约风险 敞口和整个存续期预期信用
                                              损失率，计算预期信用损失

    ②应收账款和合同资产

    对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

    对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。


    公司对于债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重
自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务或其他确凿证据表明确
实无法收回或收回的可能性不大的情形进行信用风险单独测试并计提信用减值
损失。对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的
预期信用损失金额计量损失准备。

    除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，
将其划分为不同组合：

项目                          确定组合的依据

                              参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来经济状况
账龄分析法组合                的预测，按照整个存续期预期信用损失率，计算预期信
                              用损失

    应收款项信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：

                应收商业承兑汇  应收账款预  其他应收款预期  合同资产预期信
账龄            票预期信用损失  期信用损失  信 用 损 失 率  用损失率（%）