禾丰股份:禾丰股份董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履行监督职责情况报告

【摘要】禾丰食品股份有限公司董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履行监督职责情况报告根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》及禾丰食品股份有限公司（以下简称“...

    禾丰食品股份有限公司董事会审计委员会
 对会计师事务所 2023 年度履行监督职责情况报告
  根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》及禾丰食品股份有限公司（以下简称“公司”）《董事会审计委员会工作细则》等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下：

    一、2023 年年审会计师事务所基本情况

  1、会计师事务所基本情况

  苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）成立于 1996 年 5 月，2000 年 7
月联合组建江苏苏亚金诚会计师事务所有限公司，2013 年 12 月经江苏省财政厅审批转制为特殊普通合伙企业。注册地址为江苏省南京市建邺区泰山路 159号正太中心 A 座 14-16 层，首席合伙人为詹从才。

  2023 年度末，苏亚金诚共有合伙人 49 人，注册会计师 348 人，其中签署
过证券服务业务审计报告的注册会计师 187 人。

  2022 年度，苏亚金诚经审计的收入总额为 42,526.43 万元，其中审计业务
收入 35,106.04 万元，证券业务收入 10,720.31 万元。

  2022 年度，苏亚金诚共承担 35 家上市公司以及 110 家挂牌公司审计业务，
上市公司审计收费总额 7,858.71 万元，挂牌公司审计收费 1,627.52 万元。上市公司行业涉及电气机械和器材制造业、化学原料和化学制品制造业、金属制品业、专用设备制造业、零售业、软件和信息技术服务业、橡胶和塑料制品业、商务服务业等。

  2、聘任会计师事务所履行的程序

  公司第七届董事会第十五次会议及 2022 年年度股东大会审议通过了《关于续聘苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2023 年度审计机构的议案》，公司继续聘请苏亚金诚担任公司 2023 年度财务和内部控制审计机构。公司独立董事对上述议案发表了事前认可意见及同意的独立意见。

    二、2023 年年审会计师事务所履职情况


  按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规
范及公司 2023 年年报工作安排，苏亚金诚对公司 2023 年度财务报告及 2023 年
12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对 2023 年度募集资
金存放与使用情况、控股股东及其他关联方占用资金情况、2023 年度营业收入扣除情况等进行核查并出具了专项报告。

  经审计，苏亚金诚认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及
2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。苏亚金诚出具了标准无保留意见的审计报告。

  在执行审计工作的过程中，苏亚金诚就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层进行了沟通。

    三、审计委员会对会计师事务所监督情况

  1、董事会审计委员会对苏亚金诚的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司年报审计工作的要求。

  2、2023 年年报审计工作开展前，公司董事会审计委员会委员与苏亚金诚负责公司审计工作的注册会计师及项目经理召开审计计划阶段的沟通会议，对2023 年度审计工作的初步预审情况，如审计范围、工作安排、审计过程中关注的重点问题等相关事项进行了充分沟通。认真听取、审阅了苏亚金诚对公司年报审计的工作计划及相关资料，就审计的总体策略提出了具体意见和要求，协商相关的时间安排。

  3、在审计过程中，董事会审计委员会与苏亚金诚负责公司审计工作的注册会计师进行了充分的沟通和交流。

  4、在出具初步审计意见后，董事会审计委员会与苏亚金诚负责公司审计工作的注册会计师就公司财务状况、经营成果及在审计过程中关注的重大事项进行了沟通。


  5、2024 年 3 月 25 日，公司八届董事会审计委员会审议通过 2023 年年度
报告、续聘 2024 年度审计机构等议案并同意提交董事会审议。

    四、总体评价

  公司审计委员会严格遵守中国证监会、上海证券交易所及《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。

  公司审计委员会认为苏亚金诚在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2023年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

                                                禾丰食品股份有限公司
                                                    董事会审计委员会
                                                    2024 年 3 月 28 日