中信建投:中信建投证券股份有限公司董事会审计委员会2023年度履职情况报告

【摘要】中信建投证券股份有限公司董事会审计委员会2023年度履职情况报告2023年，中信建投证券股份有限公司（以下简称公司）董事会审计委员会（以下简称审计委员会）根据《上市公司治理准则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号—规范运作》以及《中...

        中信建投证券股份有限公司

  董事会审计委员会 2023 年度履职情况报告

  2023年，中信建投证券股份有限公司（以下简称公司）董事会审计委员会（以
下简称审计委员会）根据《上市公司治理准则》《上海证券交易所上市公司自律
监管指引第1号—规范运作》以及《中信建投证券股份有限公司章程》（以下简称
《公司章程》）《中信建投证券股份有限公司董事会审计委员会议事规则》的规定，忠实勤勉履行职责。现将审计委员会2023年度履职情况报告如下。

  一、审计委员会的基本情况

  截至2023年12月31日，审计委员会由5位董事组成，分别为：吴溪先生、武
瑞林先生、闫小雷先生、浦伟光先生和郑伟先生。其中，吴溪先生、浦伟光先生、郑伟先生为独立董事，独立董事人数占审计委员会成员总数的比例超过半数。审
计委员会全体成员均具有能够胜任审计委员会工作职责的专业知识和商业经验，
其中具备会计专业经验的独立董事吴溪先生担任审计委员会召集人。审计委员会
的人员构成符合监管要求及《公司章程》等相关文件的规定。

  二、审计委员会2023年会议召开情况

  2023年，审计委员会按照有关法律法规的要求，充分发挥审查、监督作用，
勤勉尽责地开展工作，为完善公司治理、提高内部审计和外部审计工作质量发挥
了重要作用。报告期内，审计委员会共召开8次会议，具体如下：

  会议召开日期                                会议内容

 2023 年 1 月 13 日  听取关于公司 2022 年度财务会计报表情况的报告、关于公司 2022 年度外
                  部审计工作计划的报告

 2023 年 2 月 20 日  听取关于公司 2022 年度经年审会计师初审后财务会计报表情况的报告

                  听取关于公司 2022 年度外部审计情况的报告，审议《关于公司 2022 年度
                  财务决算方案的议案》《关于公司 2022 年年度报告的议案》《关于<公司
 2023 年 3 月 30 日  内部审计 2022 年工作情况和 2023 年工作计划>的议案》《关于<公司 2022
                  年度内部控制评价报告>的议案》《关于<公司董事会审计委员会 2022 年度
                  履职情况报告>的议案》

 2023 年 4 月 25 日  审议《关于公司 2023 年第一季度报告的议案》

 2023 年 5 月 25 日  审议《关于预计公司 2023 年日常关联交易/持续性关连交易的议案》《关于
                  聘任公司 2023 年会计师事务所的议案》


  会议召开日期                                会议内容

                  审议《关于公司 2023 年中期审阅工作情况的议案》《关于公司 2023 年半
 2023 年 8 月 29 日  年度报告的议案》《关于全资子公司与关联/连方共同投资关联/连交易的议
                  案》《关于公司 2023 年中期内部审计工作报告的议案》

2023 年 10 月 25 日  审议《关于公司 2023 年第三季度报告的议案》

2023 年 12 月 19 日  审议《关于全资子公司与关联/连方共同设立金建北交基金关联/连交易的议
                  案》

  2023年，审计委员会委员出席审计委员会会议情况如下：

      姓名              在董事会及本委员会担任的职务        出席次数/应出席次数

      吴  溪            独立非执行董事、审计委员会主任                8/8

      武瑞林          副董事长、非执行董事、审计委员会委员            5/5

      闫小雷              非执行董事、审计委员会委员                  3/3

      浦伟光            独立非执行董事、审计委员会委员                8/8

      郑  伟            独立非执行董事、审计委员会委员                1/1

  王小林（离任）      副董事长、非执行董事、审计委员会委员            2/2

  张  沁（离任）          非执行董事、审计委员会委员                  3/3

  周成跃（离任）        独立非执行董事、审计委员会委员                3/4

    注：武瑞林先生、闫小雷先生、郑伟先生分别自 2023 年 4 月、6 月、10 月起担任董事

会审计委员会委员，王小林先生、张沁女士自 2023 年 3 月起不再担任董事会审计委员会委
员，周成跃先生自 2023 年 5 月起不再担任董事会审计委员会委员。

  三、审计委员会 2023 年度履职情况及重点关注事项

  （一）关注年度审计

  年度审计是审计委员会的重点关注事项。2023 年，审计委员会根据《中信
建投证券股份有限公司董事会审计委员会年度报告工作规程》的要求，持续加强
与公司经营管理层和年审会计师的沟通，于年度报告编制前审阅了经营管理层提
交的关于公司上一年度的经营情况和投、融资活动等重大事项情况的报告；于年
审会计师进场前、初审结果出具后及董事会审议前，与经营管理层和年审会计师
保持良好沟通，针对审计人员安排、审计计划、审计方法、审计重点等事项与年
审会计师进行充分交流，对审计进展进行监督，听取关于初审情况的报告，对审
计结果进行审核并发表意见，确保审计工作顺利开展。

  （二）审核财务报告


  2023 年，审计委员会对定期报告尤其是其中的财务信息进行认真审核。经审核，认为公司财务报告编制符合《企业会计准则》及《国际财务报告准则》规定，能够公允反映公司财务状况、经营成果和现金流量，不存在由于舞弊或错误导致的重大错报，同意将其提交董事会审议通过后进行披露。

  （三）监督及评估外部审计工作

  2023 年，根据监管要求，公司需更换会计师事务所执行年度审计工作。审计委员会对拟聘机构的资质条件、执业情况、专业能力、质控水平、人员配备、审计费用报价等多方面进行核查，认为其具备从事审计工作的专业资质和专业胜任能力，具有丰富的证券服务业务经验，具备良好的职业操守和执业水平，其投资者保护能力、诚信状况和独立性等方面符合监管规定，能够满足公司审计工作的要求，同意聘任其为公司 2023 年外部审计机构。

  其后，审计委员会与受聘会计师事务所保持充分沟通，持续对公司 2023 年中期审阅和年度审计工作进行监督。基于中国境内、中国香港法律法规及相关专业条文对外部审计机构的要求，审计委员会认为，受聘会计师事务所具备较强的专业胜任能力，具有丰富的证券服务业务经验，具备良好的职业操守和执业水平，履职期间能够保持审计独立性，勤勉尽责，公允表达意见，符合公司审计的工作要求，能够按时出具各项报告，报告内容客观公正，较好地履行了审计机构的责任和义务。

  （四）审核关联交易

  2023 年，审计委员会对公司日常关联/连交易预计情况进行审核，所涉及的相关交易按照市场价格定价，定价原则合理、公平，不存在损害公司非关联/连股东利益的情形，公司与关联/连方之间是互利双赢的平等互惠关系，不存在损害公司权益的情形。报告期内，公司与股东签署框架协议、全资子公司与关联/连方共同投资所涉及的关联/连交易均属公司正常业务开展所需，有利于提高公司综合竞争力，符合一般商业原则及行业惯例，不存在损害公司和其他股东合法权益的情形，符合公司及股东的整体利益。

  （五）指导内部审计及评估内控有效性

  2023 年，审计委员会通过审核公司内部审计工作计划、定期监督内部审计计划实施、审核内部审计工作报告、评估内部审计工作结果，加强对公司内部审
计工作的指导；通过审核及评估公司内控有效性，督促完善公司内控制度。

  四、总体评价

  2023年，审计委员会严格遵守相关法律法规与《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号—规范运作》《公司章程》及《公司董事会审计委员会议事规则》等有关规定，依法合规、诚实守信、勤勉尽职地履行了工作职责。

                                            中信建投证券股份有限公司
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                                                    2024 年 3 月 28 日