日海智能:关于前期会计差错更正及追溯调整的公告
2024年03月28日 21:23
【摘要】证券代码：002313证券简称：日海智能公告编号：2024-018日海智能科技股份有限公司关于前期会计差错更正及追溯调整的公告本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。日海智能科技股份有限公...
证券代码：002313 证券简称：日海智能 公告编号：2024-018
日海智能科技股份有限公司
关于前期会计差错更正及追溯调整的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏。
日海智能科技股份有限公司（以下简称“公司”、“日海智能”）第六届董事 会第八次会议、第六届监事会第六次会议审议通过了《关于前期会计差错更正及 追溯调整的议案》，根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和 差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则 第 19 号——财务信息的更正及相关披露》（2020 年修订）等相关规定，公司对
相关会计差错进行更正，涉及 2020 年度、2021 年度、2022 年度的合并及母公司
财务报表，具体情况说明如下：
一、前期会计差错更正事项的主要原因及内容
公司就中国证券监督管理委员会深圳监管局下发的《深圳证监局关于对日海 智能科技股份有限公司采取责令改正措施的决定书》（行政监管措施决定书〔2023〕 227 号）中涉及的虚构应收账款收回导致的会计差错事项进行追溯调整。
二、前期会计差错更正事项对财务报表的影响
根据企业会计准则的规定，本公司前期会计差错采用追溯重述法，影响的
2020年度、2021年度及2022年度财务报表项目及金额如下（以下如无特别说
明，金额以人民币元为单位）：
（一）对合并财务报表的影响
1、2022年12月31日/2022年度
受影响的各个比较期间报表项目名称 更正前金额 更正后金额 更正金额
合并资产负债表
应收账款 1,389,082,595.38 1,394,332,595.38 5,250,000.00
其他应收款 291,059,352.58 276,831,352.58 -14,228,000.00
未分配利润 -1,743,378,370.04 -1,752,356,370.04 -8,978,000.00
合并利润表
受影响的各个比较期间报表项目名称 更正前金额 更正后金额 更正金额
信用减值损失 -532,163,706.36 -533,950,706.36 -1,787,000.00
营业外收入 8,198,123.22 11,998,123.22 3,800,000.00
利润总额 -1,374,063,907.82 -1,372,050,907.82 2,013,000.00
所得税费用 -91,287,789.63 -89,387,664.63 1,900,125.00
净利润 -1,282,776,118.19 -1,282,663,243.19 112,875.00
归属于母公司所有者的净利润 -1,275,590,356.48 -1,275,477,481.48 112,875.00
2、2021年12月31日/2021年度
受影响的各个比较期间报表项目名称 更正前金额 更正后金额 更正金额
合并资产负债表
应收账款 2,121,918,403.19 2,171,373,403.19 49,455,000.00
其他应收款 434,558,162.83 374,112,162.83 -60,446,000.00
递延所得税资产 119,870,862.42 121,770,987.42 1,900,125.00
未分配利润 -467,888,013.56 -476,978,888.56 -9,090,875.00
合并利润表
信用减值损失 -255,025,572.01 -260,019,572.01 -4,994,000.00
营业外收入 7,358,972.17 9,358,972.17 2,000,000.00
利润总额 -176,348,951.06 -179,342,951.06 -2,994,000.00
所得税费用 2,059,684.82 -165,890.18 -2,225,575.00
净利润 -178,408,635.88 -179,177,060.88 -768,425.00
归属于母公司所有者的净利润 -162,829,398.52 -163,597,823.52 -768,425.00
3、2020年12月31日/2020年度
受影响的各个比较期间报表项目名称 更正前金额 更正后金额 更正金额
合并资产负债表
应收账款 2,391,138,473.57 2,451,834,473.57 60,696,000.00
其他应收款 344,913,555.38 276,220,555.38 -
68,693,000.00
递延所得税资产 106,768,970.55 106,443,520.55 -325,450.00
未分配利润 -305,058,615.04 -313,381,065.04 -8,322,450.00
合并利润表
信用减值损失 -278,805,330.66 -284,602,330.66 -5,797,000.00
利润总额 -827,171,102.28 -832,968,102.28 -5,797,000.00
所得税费用 -51,625,377.45 -50,969,927.45 655,450.00
净利润 -775,545,724.83 -781,998,174.83 -6,452,450.00
归属于母公司所有者的净利润 -759,869,849.04 -766,322,299.04 -6,452,450.00
（二）对母公司财务报表的影响
1、2022年12月31日/2022年度
受影响的各个比较期间报表项目名称 更正前金额 更正后金额 更正金额
利润表
信用减值损失 -313,110,884.28 -304,993,384.28 8,117,500.00
受影响的各个比较期间报表项目名称 更正前金额 更正后金额 更正金额
利润总额 -1,009,709,725.63 -1,001,592,225.63 8,117,500.00
所得税费用 -24,087,603.77 -22,869,978.77 1,217,625.00
净利润 -985,622,121.86 -978,722,246.86 6,899,875.00
2、2021年12月31日/2021年度
受影响的各个比较期间报表项目名称 更正前金额 更正后金额 更正金额
资产负债表
应收账款 496,300,702.96 520,653,202.96 24,352,500.00
其他应收款 1,813,458,705.40 1,780,988,705.40 -32,470,000.00
递延所得税资产 44,531,377.74 45,749,002.74 1,217,625.00
未分配利润 -661,834,960.87 -668,734,835.87 -6,899,875.00
利润表
信用减值损失 -28,176,905.23 -33,047,405.23 -4,870,500.00
利润总额 -682,928,031.38 -687,798,531.38 -4,870,500.00
所得税费用 8,725,592.95 7,995,017.95 -730,575.00
净利润 -691,653,624.33 -695,793,549.33 -4,139,925.00
3、2020年12月31日/2020年度
受影响的各个比较期间报表项目名称 更正前金额 更正后金额 更正金额
资产负债表
应收账款 514,480,390.47 543,703,390.47 29,223,000.00
其他应收款 1,838,945,884.28 1,806,475,884.28 -32,470,000.00
递延所得税资产 52,553,763.61 53,040,813.61 487,050.00
未分
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