沃顿科技:年度关联方资金占用专项审计报告

【摘要】沃顿科技股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告大信专审字[2024]第3-00006号大信会计师事务所（特殊普通合伙）WUYIGECERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP.大信会计师事务所WUYIGECert...

  沃顿科技股份有限公司
控股股东及其他关联方占用

    资金情况审核报告

    大信专审字[2024]第 3-00006 号

 大信会计师事务所（特殊普通合伙）

 WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.


                  大信会计师事务所      WUYIGE Certified Public Accountants.LLP    电话 Telephone：+86（10）82330558
                  北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/F, Xueyuan International Tower 传真 Fax：    +86（10）82327668
                  学院国际大厦 22 层 2206  No.1 Zhichun Road, Haidian Dist.          网址 Internet：  www.daxincpa.com.cn
                  邮编 100083            Beijing, China, 100083

  控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告

                                                大信专审字[2024]第 3-00006 号
沃顿科技股份有限公司全体股东：

  我们接受委托，审计了沃顿科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包
括 2023 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表、2023 年度合并及母公司利润表、股东权
益变动表、现金流量表以及财务报表附注，并于 2024 年 3 月 27 日出具大信审字[2024]第
3-00028 号审计报告。在对上述财务报表审计基础上，我们审核了贵公司编制的《上市公司2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表”）。

    一、管理层和治理层的责任

  按照中国证券监督管理委员会等四部门联合发布的《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表，确保其真实、准确、完整是贵公司管理层的责任。

  治理层负责监督贵公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表编制过程。
    二、注册会计师的责任

  我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核业务。该准则要求我们计划和实施审核工作，以对贵公司编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。

  在审核过程中，我们实施了包括询问、核对有关资料与文件、抽查会计记录等我们认为必要的审核程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。


                  大信会计师事务所      WUYIGE Certified Public Accountants.LLP    电话 Telephone：+86（10）82330558
                  北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/F, Xueyuan International Tower 传真 Fax：    +86（10）82327668
                  学院国际大厦 22 层 2206  No.1 Zhichun Road, Haidian Dist.          网址 Internet：  www.daxincpa.com.cn
                  邮编 100083            Beijing, China, 100083

    三、审核意见

  我们认为，贵公司编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表符合相关规定，在所有重大方面公允反映了控股股东及其他关联方占用资金情况。

    四、其他说明事项

  为了更好地理解贵公司 2023 年度与控股股东及其他关联方占用的资金情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。

    本报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作其它目的。我们同意将本报告作为贵公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。

    大信会计师事务所（特殊普通合伙）        中国注册会计师：

          中 国 · 北 京                    中国注册会计师：

                                                      二○二四年三月二十七日

                            大信会计师事务所      WUYIGE Certified Public Accountants.LLP    电话 Telephone：+86（10）82330558

                            北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/F, Xueyuan International Tower 传真 Fax：    +86（10）82327668

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              上市公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

        编制单位：沃顿科技股份有限公司                                                                                                单位：人民币万元

                                                          占用方与上市公司的关  上市公司    2023 年期  2023年度占用累  2023 年度占  2023 年度偿  2023年期末占用    占用形成

  非经营性资金占用              资金占用方名称                联关系      核算的会计科目 初占用资    计发生金额    用资金的利息  还累计发生金    资金余额        原因        占用性质
                                                                                              金余额    （不含利息）    （如有）        额

控股股东、实际控制人及其

      附属企业

        小计

前控股股东、实际控制人及

      其附属企业

        小计

其他关联方及其附属企业

        小计

        总计

                                                          往来方与上市公司的关  上市公司    2023 年期  2023年度往来累  2023 年度往  2023 年度偿  2023年期末往来    往来形成

  其它关联资金往来              资金往来方名称                联关系      核算的会计科目 初往来资    计发生金额    来资金的利息  还累计发生金    资金余额        原因        往来性质
                                                                                              金余额    （不含利息）    （如有）        额

控股股东、实际控制人及其  中国中车集团有限公司                  最终控制方        应收账款                          9.00                        9.00                  销售商品      经营性往来

      附属企业          中车财务有限公司                    同一最终控制方      货币资金                      4,800.29          0.03          0.29          4,800.03  金融机构存款  经营性往来

        小计                                                                                                  4,809.29          0.03          9.29          4,800.03

                        贵阳汇通沃顿科技有限公司                子公司        其他应收款        2.59            10.39                        2.22            10.76  代付款        经营性往来

上市公司的子公司及其附  大自然科技股份有限公司                  子公司        其他应收款                        148.75                      148.75                  代付款        经营性往来

        属企业          大自然科技股份有限公司                  子公司        其他应收款                      1,000.00          5.59        1,005.59                  借款          非经营性往来

                        北京时代沃顿科技有限公司                子公司        其他应收款                        39.94                        39.94                  代付款        经营性往来


                            大信会计师事务所      WUYIGE Certified Public Accountants.LLP    电话 Telephone：+86（10）82330558

                            北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/F, Xueyuan International Tower 传真 Fax：    +86（10）82327668

                            学院国际大厦 22 层 2206  No.1 Zhichun Road, Haidian Dist.          网址 Internet：  www.daxincpa.com.cn