大恒科技:大恒新纪元科技股份有限公司2023年度内部控制评价报告

【摘要】公司代码：600288公司简称：大恒科技大恒新纪元科技股份有限公司2023年度内部控制评价报告大恒新纪元科技股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公...

公司代码：600288                                                      公司简称：大恒科技
            大恒新纪元科技股份有限公司

            2023 年度内部控制评价报告

大恒新纪元科技股份有限公司全体股东：

  根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。一. 重要声明

  按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

  公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1.  公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

    □是 √否

2.  财务报告内部控制评价结论

    √有效 □无效

  根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3.  是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

  □是 √否

  根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4.  自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

  自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间，未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5.  内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6.  内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一).  内部控制评价范围

  公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：本公司、中国大恒（集团）有限公司及其主要子公司、北京中科大洋科技发展股份有限公司及其主要子公司、泰州明昕微电子有限公司及其控股子公司的主要业务和事项。
2.  纳入评价范围的单位占比：

                              指标                                      占比（%）

纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                          97.13%

纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比                  98.27%

3.  纳入评价范围的主要业务和事项包括:

  纳入评价范围的主要业务和事项包括：1、内部环境——公司治理及组织结构、与控股股东的关系、内控制度、人力资源制度；2、风险评估——关注影响公司经营的合法合规、持续高效、安全平稳的驱动因素；3、控制活动——全面预算管理、不相容岗位相互分离和相互制约、财产保全、授权审批制度、货币资金控制、投融资控制、担保控制、关联交易控制、合同管理、人力资源管理、信息披露管理、定期报告编制、独立稽查、分子公司管理；4、信息与沟通；5、内部监督。
4.  重点关注的高风险领域主要包括：

  政策性风险、市场波动风险、经营风险、内幕交易风险、研发风险、财务风险。
5.  上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
    在重大遗漏

  □是 √否
6.  是否存在法定豁免

  □是 √否
7.  其他说明事项

  无。

(二).  内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

  公司依据企业内部控制规范体系及《企业内部控制评价指引》的有关规定和财政部对该指引的解读，结合公司《内控手册》及经营环境，组织开展内部控制评价工作。
1.  内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

  □是 √否

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2.  财务报告内部控制缺陷认定标准

  公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

    指标名称        重大缺陷定量标准      重要缺陷定量标准        一般缺陷定量标准

利润总额错报金额    ≥利润总额的 5%      利润总额的 3%—5%      ＜利润总额的 3%

资产总额错报金额    ≥资产总额的 3%      资产总额的 0.5%—3%    ＜资产总额的 0.5%

经营收入错报金额    ≥经营收入的 1%      经营收入的 0.5%—1%    ＜经营收入的 0.5%

所有者权益错报金额  ≥所有者权益的 1%    所有者权益的 0.5%—1%  ＜所有者权益的 0.5%

说明:

  无

  公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

  缺陷性质                                    定性标准

重大缺陷        公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为、公司更正已公布的财务报告、注册会
                计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错误、审计委员会和
                审计部对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。

重要缺陷        未依照公认会计准则选择和应用会计政策、未建立反舞弊程序和控制措施、对于非
                常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补
                偿性控制、对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制
                的财务报表达到真实、准确的标准。

一般缺陷        除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

说明：

  无
3.  非财务报告内部控制缺陷认定标准

  公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

  指标名称        重大缺陷定量标准        重要缺陷定量标准        一般缺陷定量标准

直接财产损失    500 万元（含）以上      50 万元（含）—500 万元  50 万元以下

说明：

  无。

  公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

  缺陷性质                                    定性标准

重大缺陷        已经对外正式披露并对公司定期报告披露造成负面影响、企业关键岗位人员流失严
                重、被媒体视频曝光负面新闻。


重要缺陷        受到国家政府部门处罚但未对公司定期报告披露造成负面影响、被媒体曝光且产生
                负面影响。

一般缺陷        受到省级（含省级）以下政府部门处罚但未对公司定期报告披露造成负面影响。

说明：
（1）非财务报告重大缺陷存在的迹象包括：违反国家法律法规或规范性文件、重大决策程序不科学、制度缺失可能导致系统性失效、重大或重要缺陷不能得到整改、其他对公司负面影响重大的情形。
（2）其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。
(三).  内部控制缺陷认定及整改情况
1.  财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷

  报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

  □是 √否
1.2. 重要缺陷

  报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

  □是 √否
1.3. 一般缺陷

  无。
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
    缺陷

  □是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
    缺陷

  □是 √否
2.  非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷

  报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

    □是 √否

2.2. 重要缺陷

  报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷

  □是 √否
2.3. 一般缺陷

  无。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
    大缺陷

  □是 √否

2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
    要缺陷

  □是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1.  上一年度内部控制缺陷整改情况

  □适用 √不适用
2.  本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

  √适用 □不适用

  报告期内，公司不存在其他可能影响投资者理解内部控制评价报告、内部控制执行情况等相关的内部控制信息，2024 年，公司将在本次自我评价的基础上继续完善内部控制制度，加强内部控制监督机制，促进公司持续、健康发展。
3.  其他重大事项说明
□适用 √不适用

                                                        董事长（已经董事会授权）：鲁勇志
                                                              大恒新纪元科技股份有限公司
                                                                          2024年3月28日