广发证券:内部控制审计报告

【摘要】广发证券股份有限公司内部控制审计报告2023年12月31日内部控制审计报告安永华明（2024）专字第70010787_G01号广发证券股份有限公司广发证券股份有限公司全体股东：按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，...

广发证券股份有限公司
内部控制审计报告

2023 年 12 月 31 日


                                内部控制审计报告

                                              安永华明（2024）专字第70010787_G01号
                                                                广发证券股份有限公司
广发证券股份有限公司全体股东：

    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了广发证券
股份有限公司 2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是广发证券股份有限公司董事会的责任。 二、注册会计师的责任

    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
 三、内部控制的固有局限性

    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。


                              内部控制审计报告（续）

                                            安永华明（2024）专字第70010787_G01号
                                                              广发证券股份有限公司
 四、财务报告内部控制审计意见

    我们认为，广发证券股份有限公司于 2023年 12月 31日按照《企业内部控制基本规范》和
 相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）                        中国注册会计师：昌 华
                                                            中国注册会计师：何明智
                  中国 北京                                        2024 年 3 月 28 日