中国银行:中国银行股份有限公司2023年资本充足率报告

【摘要】中国银行股份有限公司2023年资本充足率报告目录1引言......21.1中国银行简介......21.2披露依据......31.3并表范围......32资本及资本充足率......52.1内部资本充足评...

中国银行股份有限公司
    2023 年资本充足率报告


                                    目 录


1  引言......2

  1.1 中国银行简介......2

  1.2 披露依据...... 3

  1.3 并表范围...... 3
2  资本及资本充足率......5

  2.1 内部资本充足评估的方法和程序......5

  2.2 资本规划和资本充足率管理计划......5

  2.3 资本充足率......6

  2.4 资本构成...... 7

  2.5 门槛扣除限额与超额贷款损失准备......8

  2.6 重大资本投资行为...... 9

  2.7 实收资本...... 9
3  风险管理...... 10

  3.1 风险管理体系......10

  3.2 风险计量体系的重大变更......10

  3.3 风险加权资产......11
4  信用风险...... 12

  4.1 信用风险管理......12

  4.2 信用风险计量......12

  4.3 信用风险缓释......17

  4.4 交易对手信用风险......19

  4.5 逾期及不良贷款......20

  4.6 贷款减值准备......20
5  市场风险...... 24

  5.1 市场风险管理......24

  5.2 市场风险计量......25
6  操作风险...... 26

  6.1 操作风险管理......26

  6.2 操作风险计量......26
7  其他风险...... 27

  7.1 资产证券化......27

  7.2 银行账簿利率风险......29
8  薪酬......31

  8.1 薪酬管理委员会构成和权限...... 31

  8.2 薪酬政策......31

  8.3 高级管理人员薪酬的基本情况......32
附表 1  资本构成......33
附表 2  集团口径的资产负债表（财务并表和监管并表）......37
附表 3  有关科目展开说明表......39
附表 4  资本工具主要特征......41
1  引言
1.1 中国银行简介
中国银行是中国持续经营时间最久的银行。1912 年 2 月正式成立，先后行使中央银行、国际汇兑银行和国际贸易专业银行职能。1949 年以后，长期作为国家外汇外贸专业银行，统一经营管理国家外汇，开展国际贸易结算、侨汇和其他非贸易外汇业务。1994 年改组为国有独资商业银行，全面提供各类金融服务，发展成为本外币兼营、业务品种齐全、实力雄厚的大型商业银行。2006 年率先成功在香港联交所和上海证券交易所挂牌上市，成为国内首家“A+H”上市银行。中国银行是 2008 年北京夏季奥运会和 2022 年北京冬季奥运会唯一官方银行合作伙伴，是中国唯一的“双奥银行”。2011 年，中国银行成为新兴经济体中首家全球系统重要性银行，目前已连续 13 年入选，国际地位、竞争能力、综合实力跻身全球大型银行前列。当前，中国银行对标党的二十大精神及中央金融工作会议精神，以服务实体经济为宗旨，以防控风险为永恒主题，以巩固扩大全球化优势、提升全球布局能力为首要任务，以提高市场竞争力、服务国家战略为核心关键，以深化改革开放创新、提升治理运营效能、弘扬中国特色金融文化为抓手，着力做好科技金融、绿色金融、普惠金融、养老金融、数字金融五篇大文章，在实干笃行中助力金融强国建设。
中国银行是中国全球化和综合化程度最高的银行，在中国内地及境外 64 个国家和地区设有机构，中银香港、澳门分行担任当地的发钞行。中国银行拥有比较完善的全球服务网络，形成了以公司金融、个人金融和金融市场等商业银行业务为主体，涵盖投资银行、直接投资、证券、保险、基金、飞机租赁、资产管理、金融科技、金融租赁等多个领域的综合金融服务体系，为客户提供“一点接入、全球响应、综合服务”的金融解决方案。
中国银行是拥有崇高使命感和责任感的银行。成立 112 年来，中国银行始终恪守“为社会谋福利、为国家求富强”的历史使命，形成了宝贵的精神财富，与诚实守信、以义取利、稳健审慎、守正创新、依法合规的中国特色金融文化同向同频、和声共鸣。在全面建设社会主义现代化国家的新征程上，中国银行将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，完整准确全面贯彻新发展理念，找准落实中央决策部署和实现自身高质量发展的结合点、发力点、支撑点，当好服务实体经济的主力军和维护金融稳定的压舱石，坚定不移走好中国特色金融发展之路，不断开创中国银行高质量发展新局面，为以中国式现代化全面推进强国建设、民族复兴伟业作出更大贡献。

1.2 披露依据
根据原中国银行业监督管理委员会于 2012年发布的《商业银行资本管理办法（试行）》（以下简称《资本管理办法（试行）》）的要求，本集团于 2013 年起披露资本充足率报告。于 2014 年 4 月，本集团正式获准实施资本计量高级方法。1.3 并表范围
本行未并表（以下简称本行）资本充足率的计算范围包括本行境内外所有分支机构。并表（即本集团）资本充足率的计算范围包括本行以及符合《资本管理办法（试行）》规定的直接或间接投资的金融机构。
1.3.1  资本充足率计算范围和财务并表的差异
本集团资本充足率计算范围与财务并表范围的主要差异是本集团附属公司——中银集团投资有限公司、中银保险有限公司、中银集团保险有限公司和中银集团人寿保险有限公司不纳入本集团并表资本充足率计算范围。
本集团在计算并表资本充足率时，对中银集团投资有限公司的股权投资计算风险加权资产；对中银保险有限公司、中银集团保险有限公司和中银集团人寿保险有限公司的股权投资在资本中进行扣除。
1.3.2  被投资机构基本情况
根据《资本管理办法（试行）》相关规定，本集团计算并表资本充足率时，对于不同类型的被投资机构分别采用以下的方式处理：
   拥有多数表决权或控制权的被投资金融机构（不包括保险公司），纳入资本
    充足率并表计算范围。
   拥有多数表决权或控制权的保险公司，不纳入并表范围，对其资本投资从集
    团各级资本中对应扣除。
   对工商企业的股权投资，不纳入并表范围，计算风险加权资产。
   对金融机构小额少数资本投资，不纳入并表范围，按本集团核心一级资本净
    额的 10%设立门槛扣除限额，如各级资本投资合计超过门槛限额的，超出
    部分从各层级资本中对应扣除；如未超过门槛限额，则计算风险加权资产。   对金融机构大额少数核心一级资本投资，不纳入并表范围，按本集团核心一
    级资本净额的 10%设立门槛扣除限额，如超过门槛限额的，超出部分在核
    心一级资本中扣除，如资本投资未超过门槛限额，则计算风险加权资产。对

  金融机构大额少数其他一级资本投资和二级资本投资则从集团相应层级资
  本中全额扣除。
小额少数资本投资是指本集团对未并表的金融机构（不包括保险公司）各级资本投资（包括直接投资和间接投资）占该机构实收资本（普通股加普通股溢价）10％（不含）以下的投资。大额少数资本投资是指本集团对未并表的金融机构（不包括保险公司）各级资本投资（包括直接投资和间接投资）占该机构实收资本（普通股加普通股溢价）10％（含）以上的投资。
纳入并表范围的前十大被投资机构情况如下：

                                            单位：百万元人民币（百分比除外）

 序号        被投资机构名称          投资余额  持股比例  注册地  所属行业

  1  中银香港（集团）有限公司        36,915  100%    香港    商业银行

  2  中银金融资产投资有限公司        14,500  100%    北京    非银金融

  3  中国银行（澳门）股份有限公司    10,317  99.99%    澳门    商业银行

  4  中银理财有限责任公司            10,000  100%    北京    非银金融

  5  中银金融租赁有限公司            10,000  92.59%    重庆    非银金融

  6  中银富登村镇银行股份有限公司      6,780    90%      河北    商业银行

  7  中银国际控股有限公司              3,753  100%    香港    投资银行

  8  中国银行（英国）有限公司          3,223  100%    英国    商业银行

  9  中国银行（欧洲）有限公司          3,195  100%    卢森堡  商业银行

 10  中银消费金融有限公司              2,859  56.03%    上海    非银金融

 合计                                  101,542

采用扣除处理的被投资机构情况如下：

                                            单位：百万元人民币（百分比除外）

序号        被投资机构名称          投资余额  持股比例  注册地  所属行业

 1  中银集团保险有限公司              4,509  100%    香港    保险

 2  中银保险有限公司                  3,498  100%    北京    保险

 3  中银集团人寿保险有限公司          1,971    51%      香港    保险

合计                                    9,978

1.3.3  资本缺口及资本转移情况
2023 年末，本行持有多数股权或拥有控制权的被投资金融机构按当地监管要求衡量不存在监管资本缺口。报告期内，集团在增资、投资并购及支付股息等资本转移方面未遇到重大限制。

2  资本及资本充足率
2.1 内部资本充足评估的方法和程序
本集团的内部资本充足评估程序（ICAAP）整体框架包含内部资本充足评估程序治理结构、政策制度、主要风险评估、资本规划、压力测试、资本充足率管理计划、监测与报告体系等主要内容。根据国家金融监督管理总局（以下简称金融监管总局）要求，建立并完善内部资本充足评估框架，构建和完善内部资本充足评估程序的治理架构，明确董事会及高级管理层在内部资本充足评估过程中的职责以及各部门的职责分工。根据本集团整体发展战略，建立一套切实可行的资本管理制度，完善内部管理机制，制定资本充足率管理、经济资本管理、内部资本充足评估程序管理等一系列政策和制度，规范资本管理各个环节，满足业务发展和监管政策变化的需要。截至目前，本集团已经完成了内部资本充足评估程序整体方案的设计和实施工作，所建立的 ICAAP 框架体系符合金融监管总局对商业银行内部资本充足评估程序的核心要求，能够确保主要风险得到充分识别、计量或评估、监测和报告，资本水平与面临的主要风险及风险管理水平相适应，资本规划与经营状况、风险变化趋势和长期发展战略相匹配。本集团根据监管政策规定，结合国内外同业经验和我行实际情况，开展内部资本充足评估工作，编制完成《中国银行 2023 年内部资本充足评估报告》，经高级管理层和董事会审议通过后，报送金融监管总局。
2.2 资本规划和资本充足率管理计划
为贯彻发