光大证券:光大证券股份有限公司2023年度内部控制审计报告

【摘要】光大证券股份有限公司内部控制审计报告2023年12月31日内部控制审计报告安永华明（2024）专字第70015756_B07号光大证券股份有限公司光大证券股份有限公司全体股东：一、财务报告内部控制审计意见我们审计了光大证券股份有限公司202...

光大证券股份有限公司
内部控制审计报告

2023 年 12 月 31 日


                                内部控制审计报告

                                            安永华明（2024）专字第 70015756_B07 号
                                                              光大证券股份有限公司
    光大证券股份有限公司全体股东：

        一、财务报告内部控制审计意见

        我们审计了光大证券股份有限公司2023年12月31日的财务报告内部控制的有效性。
        我们认为，光大证券股份有限公司于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规
    范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

        二、形成审计意见的基础

        我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师
    对内部控制审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计
    师职业道德守则，我们独立于光大证券股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责
    任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

        三、其他事项

        我们的报告仅供财务报表预期使用者使用，而不应为除财务报表预期使用者以外的其
    他方使用。

        四、管理层和治理层对内部控制的责任

        按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价
    指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是贵公司董事会的责任。
        五、注册会计师对内部控制审计的责任

        我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意
    见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

        六、内部控制的固有局限性

        内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变
    化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审
    计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

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                            内部控制审计报告（续）

                                            安永华明（2024）专字第 70015756_B07 号
                                                                光大证券股份有限公司
    （本页无正文）

    安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）                    中国注册会计师：陈 奇

                                                            中国注册会计师：魏欢欢

                      中国 北京                                  2024 年 3 月 27 日

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