北斗星通:内部控制审计报告

【摘要】北京北斗星通导航技术股份有限公司内部控制审计报告大华内字【2024】0011000178号大华会计师事务所(特殊普通合伙)DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）北...

  北京北斗星通导航技术股份有限公司

          内部控制审计报告

              大华内字【2024】0011000178 号

 大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )

Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）


        北京北斗星通导航技术股份有限公司

                内部控制审计报告

                      （截止 2023 年 12 月 31 日）

                      目    录                      页  次
一、  内部控制审计报告                                1-2

            内 部 控 制 审 计 报 告

                                                大华内字【2024】0011000178 号
北京北斗星通导航技术股份有限公司全体股东：

    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了北京北斗星通导航技术股份有限公司（以下简称
北斗星通公司）2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。
    一、企业对内部控制的责任

    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是企业董事会的责任。

    二、注册会计师的责任

    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

    三、内部控制的固有局限性

    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

    四、财务报告内部控制审计意见

    我们认为，北斗星通公司于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部
控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

 大华会计师事务所(特殊普通合伙)    中国注册会计师：

                                                    郑珊杉
          中国·北京              中国注册会计师：

                                                    杨七虎
                                    二〇二四年三月二十六日