海尔智家:海尔智家股份有限公司关于开展外汇资金衍生品业务的公告

【摘要】股票简称：海尔智家股票代码：600690编号：临2024-008海尔智家股份有限公司关于开展外汇资金衍生品业务的公告本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整...

 股票简称：海尔智家          股票代码：600690      编号：临 2024-008
            海尔智家股份有限公司

      关于开展外汇资金衍生品业务的公告

  本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

    海尔智家股份有限公司（以下简称“公司”）于 2024 年 3 月 27 日召开公司
 第十一届董事会第九次会议，审议通过了《海尔智家股份有限公司关于开展外汇 资金衍生品业务的议案》。该等业务不构成关联交易，议案尚须提交股东大会审 议。

    2023 年度，公司海外收入占比较大，汇率波动对公司经营成果的影响较大，
 预计 2024 年公司将继续面临汇率或利率波动加剧的风险，为降低资产及负债业 务的汇率及利率风险影响，2024 年公司拟操作余额不超过 65 亿美元的外汇资金 衍生品业务，以规避和降低汇率风险，降低汇率波动对公司业绩的影响。具体情 况如下：

    一、外汇资金衍生品交易概述及必要性说明

    1、外汇资金衍生品是经中国人民银行批准的外汇避险金融产品。其交易原 理为与银行签订远期购汇、结汇、掉期协议，约定未来购汇、结汇的外汇币种、 金额、期限及汇率，到期时按照该等协议约定的币种、金额、汇率办理的购汇、 结汇业务，锁定当期购汇、结汇成本。

    2、公司开展本次外汇资金衍生品业务的目的是规避和防范公司因国际贸易 业务所面临的汇率风险，降低汇率波动对公司业绩的影响。办理外汇衍生品交易 提前将换汇交易成本固定在一定水平，可以有效避免汇率大幅波动导致的不可预 期的风险。

    3、公司开展外汇资金衍生品业务的规模与公司实际进出口业务量、海外资 产/负债规模等相适应，不存在投机性操作。在公司海外业务规模不断扩大的背 景下，为保证公司持续稳健发展、加速公司与新增境外子公司经营管理及业务实 现融合及协同效应，公司认为有必要通过外汇资金衍生品业务来规避汇率风险。
    二、拟开展外汇资金衍生品交易概述


  1、远期结汇/购汇业务

  针对公司进、出口业务，与银行（或其他依法可从事相关业务的金融机构）签订远期结/购汇合约，锁定未来外汇兑本币的结/购汇汇率，消除汇率波动的影响。

  2、外汇掉期业务

  针对公司的近远端现金流的不同需求，与银行（或其他依法可从事相关业务的金融机构）签订掉期合约，规避汇率波动的影响。

  3、NDF（即无本金交割远期外汇交易）和期权业务

  公司面临的风险币种日趋多样化及汇率波动幅度越来越大，如印度卢比、俄罗斯卢布、泰铢等，部分币种在当地没有可正常交割的普通远期或对冲成本太高。为增加对冲的措施和有效规避汇率风险，公司将尝试通过其他 NDF、货币期货和期权组合等产品作为补充及备用对冲手段。

  4、货币、利率互换等业务

  随着公司的国际化运营，海外业务规模、资产及负债日益增加。为有效对冲海外资产及负债所面临的汇率及利率波动风险，公司拟通过货币及/或利率互换业务规避汇率和利率波动风险。

  根据公司的进出口情况及经营预算，以上第 1-3 项业务为规避进出口业务汇
率波动风险等，2024 年拟操作余额不超过 50 亿美元；第 4 项业务为规避资产及
负债业务的汇率及利率风险，2024 年拟操作余额不超过 15 亿美元。公司会根据实际业务需要，在总计余额 65 亿美元范围内调整上述 1-4 项业务的具体操作金额。

    三、拟开展外汇套期保值交易的主要条款

  1、合约期限：公司所开展的日常运营活动所涉及的外汇资金业务期限基本在一年以内。 涉及的资产及负债项下的货币/利率掉期业务在 1-5 年内。

  2、交易对手：银行（或其他依法可从事相关业务的金融机构），但在本议案涉及的外汇衍生产品业务范围内，公司及子公司的交易对手不包括海尔集团财务有限责任公司或海尔集团公司下属其他依法可从事相关业务主体。

  3、流动性安排：所有外汇资金业务均对应正常合理的进出口业务背景，与收付款时间相匹配，不会对公司的流动性造成影响。


    四、外汇资金业务相关管理制度

  就外汇资金业务的操作规范，公司内部按照《外汇风险管理政策》的相关规定，以及《海尔智家股份有限公司外汇衍生品交易业务管理制度》等，严格执行外汇衍生产品业务。

    五、外汇衍生产品交易的风险分析

  公司及其控股子公司进行外汇衍生产品业务遵循稳健原则，不进行以投机为目的的外汇交易，所有外汇资金业务均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以规避和防范汇率风险为目的。但进行外汇资金业务也会存在一定的风险：

  1、市场风险

  远期结汇业务：公司将根据产品成本（构成基本为人民币）和市场风险确定是否签订远期合约，签订合约后相当于锁定了换汇价格，通过远期结汇业务将有效抵御市场波动风险，保证公司合理及稳健的利润水平。

  远期购汇业务：根据与客户签订的进口合约和汇率风险，通过此业务锁定未来换汇成本。虽然存在一定的机会损失风险，但通过远期购汇业务将有效降低市场波动风险，锁定采购成本。

  其他 NDF、期权等衍生品工具主要在无法签订普通远期结/购汇业务或成本过高时进行操作，仅作为以上业务的补充。

  货币互换业务主要是通过调整资产或负债的币种，使资产和负债币种得以匹配，规避汇率波动风险；利率互换业务是将浮动利率业务转换为固定利率业务，规避利率波动风险，或是在利率下行的情况下，通过将固定利率转为浮动利率以降低成本。以上业务均存在真实业务背景，不存在投机行为。

  2、汇率波动风险

  在公司按外汇管理策略锁定远期汇率后，外汇汇率实际走势与公司锁定汇率波动方向发生大幅偏离的情况下，公司锁定汇率后支出的成本可能超过不锁定时的成本支出，从而形成公司损失；在外汇汇率变动较大时，公司锁定外汇套保合约与汇率大幅波动方向不一致时，将形成汇兑损失影响；若汇率在未来未发生波动时，与外汇套保合约偏差较大也将形成汇兑损失。

  3、内部控制风险


  外汇衍生产品业务专业性较强，复杂程度较高，可能会由于内控制度不完善而造成风险。

  4、交易违约风险

  在外汇衍生产品交易对手方出现违约的情况下，公司将无法按照约定获取套期保值盈利以对冲公司实际的汇兑损失，从而造成公司损失。

  5、客户违约风险

  客户应收账款发生逾期、客户调整订单等情况将使货款实际回款情况与预期回款情况不一致，可能使实际发生的现金流与已操作的外汇衍生产品业务期限或数额无法完全匹配，从而导致公司损失。

    六、公司拟采取的风险控制措施

  1、以规避汇率风险为目的，且仅限用于进行公司进出口业务、海外资产/负债管理相关的外汇操作，公司不得从事该范围之外的外汇衍生产品交易。

  2、严格按照《外汇风险管理政策》《外汇衍生品交易管理制度》执行审批流程，由公司股东大会、董事会授权总裁/总裁办公会负责本次外汇衍生产品业务的运作和管理，并由资金部作为经办部门，财务部等为日常审核部门。

  3、公司与具有合法资质的大型银行等金融机构开展外汇衍生产品业务，财务部门及时跟踪交易变动状态，严格控制交割违约风险的发生。

  4、公司进行外汇衍生产品业务必须基于公司的外币收（付）款的谨慎预测和实际业务敞口情况，外汇衍生产品业务的交割日期需与公司预测的外币收款、存款时间或外币付款时间相匹配，或者与对应的外币银行借款的兑付期限相匹配。
    七、公允价值分析

  公司按照《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》第七章“公允价值确定”进行确认计量，公允价值基本按照银行等定价服务机构等提供或获得的价格厘定，企业每月均进行公允价值计量与确认。

    八、会计政策及核算原则

  公司开展的外汇资金交易，其会计核算原则依据为《企业会计准则》。公司根据财政部《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》及《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》相关规定及其指南，对开展的外汇资金业务
进行相应的核算处理，反映资产负债表及损益表相关项目。

    九、监事会意见

  监事会认为：公司根据实际业务需要开展外汇资金业务，其决策程序符合国家有关法律、法规及公司章程的规定，有利于防范利率及汇率波动风险，降低利率波动对公司的影响，不存在损害公司和中小股东利益的情形。因此，监事会同意公司本次开展外汇资金业务。

    十、独立董事的意见

  以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，在保证正常生产经营的前提下，公司运用外汇资金衍生品工具降低汇率风险，减少汇兑损失，控制经营风险，不存在损害公司和全体股东、尤其是中小股东利益的情形；公司已制定外汇衍生品交易的管理制度，为公司从事外汇资金衍生品业务制定了具体操作规程，可以有效落实风险防范措施；公司及其控股子公司开展外汇资金衍生品业务的相关决策程序符合国家相关法律、法规及《公司章程》的有关规定。因此，独立董事专门会议同意公司在确保不影响正常经营资金需求和资金安全的前提下，根据业务发展需求，按照相关制度的规定适时开展外汇资金衍生品业务。

  十一、 备查文件

  1、海尔智家股份有限公司第十一届董事会第九次会议决议；

  2、海尔智家股份有限公司第十一届监事会第九次会议决议；

  3、海尔智家股份有限公司独立董事关于第十一届董事会第九次会议相关事项的意见。

  特此公告。

                                          海尔智家股份有限公司董事会
                                                    2024 年 3 月 27 日