坚朗五金:年度关联方资金占用专项审计报告

【摘要】广东坚朗五金制品股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明大华核字[2024]0011005050号大华会计师事务所(特殊普通合伙)DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPa...

    广东坚朗五金制品股份有限公司

  控股股东及其他关联方资金占用情况的

              专项说明

                大华核字[2024]0011005050 号

 大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )

DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）


            广东坚朗五金制品股份有限公司

    控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明

                      （截止 2023 年 12 月 31 日）

                      目    录                    页  次
一、  控股股东及其他关联方资金占用情况的专项      1-2
      说明

二、  广东坚朗五金制品股份有限公司 2023 年度非      1-2
      经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇

      总表


                                                                              大华会计师事务所（特殊普通合伙）
                                                            北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
                                                              电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
                                                                                      www.dahua-cpa.com
          控 股 股 东 及 其 他 关 联 方

        资 金 占 用 情 况 的 专 项 说 明

                                                    大华核字[2024]0011005050 号
广东坚朗五金制品股份有限公司全体股东：

  我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了广东坚朗五金制品股份有限公司（以下简称坚朗五金公司）2023 年度财务报
表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度
的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股
东权益变动表以及财务报表附注，并于 2024 年 3 月 25 日签发了大华
审字[2024]0011009960 号无保留意见的审计报告。

  根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26号)和深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1号——业务办理》的规定，就坚朗五金公司编制的 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。

  如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是坚朗五金公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计
坚朗五金公司 2023 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对坚朗五金公司实施 2023 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解坚朗五金公司 2023 年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。

  本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。

  附件：广东坚朗五金制品股份有限公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
 大华会计师事务所(特殊普通合伙)  中国注册会计师：

                                                  王海第

          中国·北京            中国注册会计师：

                                                  叶庚波

                                  二〇二四年三月二十五日


                                                                                                                                                        大华会计师事务所（特殊普通合伙）
                                                                                                                                      北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
                                                                                                                                        电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
                                                                                                                                                            www.dahua-cpa.com
                  广东坚朗五金制品股份有限公司

      2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

    编制单位：广东坚朗五金制品股份有限公司                                                                单位：万元

                                                                2023 年期初 2023 年 1-12 2023 年 1-12 2023 年 1-12 2023 年期末

其他关联资金往来  资金往来方名称  往来方与上市公 上市公司核算 往来资金余 月往来累计发 月往来资金  月偿还累计 往来资金余  往来形成原因  往来性质

                                    司的关联关系  的会计科目      额    生金额（不含  的利息    发生金额      额

                                                                              利息）

                白宝鲲            实际控制人      应收账款                        9.28                    9.28              云采平台销售    经营性往来

控股股东、实际控                  公司实际控制人白

制人及其附属企业 立高食品股份有限公 宝鲲先生担任董事应收账款          -29.02    1493.41                  792.86    671.53    销售商品      经营性往来
                司                的企业

                北京坚朗五金制品有 全资子公司      其他应收款        298.13      371.60                            669.73      往来款      非经营性往来
上市公司的子公司 限公司

  及其附属企业  广东坚朗建材销售有 全资子公司      其他应收款                  2,851.52                2,851.52                往来款      非经营性往来
                限公司


                                                                2023 年期初 2023 年 1-12 2023 年 1-12 2023 年 1-12 2023 年期末

其他关联资金往来  资金往来方名称  往来方与上市公 上市公司核算 往来资金余 月往来累计发 月往来资金  月偿还累计 往来资金余  往来形成原因  往来性质

                                    司的关联关系  的会计科目      额    生金额（不含  的利息    发生金额      额

                                                                              利息）

                北京欧超建材有限公 全资子公司      其他应收款        144.80                              144.80                往来款      非经营性往来
                司

                广东坚朗森奥建材有 控股子公司      其他应收款        202.54                    9.45                211.98      往来款      非经营性往来
                限公司

                广东朗石涂料有限公 控股子公司      其他应收款        206.76                    9.23                215.99      往来款      非经营性往来
                司

                河北坚朗春光节能材 控股子公司      其他应收款      3,024.38      987.81      73.94              4,086.13      往来款      非经营性往来
上市公司的子公司 料科技有限公司

  及其附属企业

                河南坚朗五金制品有 全资子公司      其他应收款          8.04        9.57                    8.04      9.57      往来款      非经营性往来
                限公司

                苏州格兰斯柯光电科 控股子公司      其他应收款      3,066.67