坚朗五金:内部控制自我评价报告

【摘要】广东坚朗五金制品股份有限公司2023年度内部控制自我评价报告根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的要求以及其他内部控制规范体系的规定，结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控...

        广东坚朗五金制品股份有限公司

        2023 年度内部控制自我评价报告

  根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的要求以及其他内部控制规范体系的规定，结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截至2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明

  按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。管理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

  公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制固有的局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，故根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效
性具有或有的风险。
二、内部控制评价结论

  本公司于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制原则

  1、合法性原则：内部控制应当符合国家法律、法规的有关规定。
  2、全面性原则：内部控制在层次上应涵盖公司董事会、监事会、公司高层和全体员工；在对象上应覆盖全部经济业务以及有关联的业务部门和管理部门；在流程上应渗透到决策、执行、监督和反馈等环节，做到事前、事中和事后控制统一。

  3、重要性原则：突出重点，对于重要业务和高风险项目要采取更加严格的控制措施。

  4、制衡性原则：在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制，同时兼顾运营效率。

  5、适应性原则：内部控制应当与公司实际情况相适应，依据公司所处行业、经营方式、资产结构等特点，结合公司业务具体情况，建立涵盖公司各个环节的较为规范的内部控制体系，保证公司内部工作结构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，
确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。

  6、成本效益原则：以合理的控制成本达到最佳的控制效果。
（二）内部控制评价范围

  公司按照上述原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。本次内部控制评价范围涵盖股份公司及子公司，纳入评价范围的主要业务包括：治理结构、人力资源、企业文化、社会责任、内部监督、资金活动、资产管理、销售管理、生产环节、财务报告、采购业务、工程项目、内部信息传递等。重点关注的高风险领域主要包括：资金活动、采购业务、销售与收款业务、固定资产和在建工程管理、关联交易、担保业务、重大投资等事项。

  内部控制评价包括以下要素及相关内容：

  1、内部环境

  （1）治理结构

  根据《公司法》、《证劵法》等有关法律法规和现代企业制度的要求，公司建立了股东大会、董事会、监事会，三会各司其职，协调运作、相互制衡、科学决策。股东大会是公司的权力机构，董事会是公司的决策机构，监事会是公司的内部监督机构。董事会下设战略委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会以及提名委员会；董事会秘书负责董事会的日常事务；监事会对公司股东大会负责；管理层负责公司的日常经营活动，执行董事会的决议。


  （2）人力资源管理

  人力资源是企业发展的根本，公司坚持“以德为先，才是关键”的人才观，高度重视人力资源的发展建设。根据公司发展战略和企业运营实际情况，已建立和实施了人力资源聘任、培训、考核、晋升、薪酬福利、离职等各项管理政策和制度，并持续优化人力资源的合理配置，有效调动全体员工积极性，旨在提升员工业务能力，确保公司经营计划和战略目标的实现。同时公司非常注重对企业人才的培养，通过建立知识中心、学习平台以及开展内外部培训等措施，搭建了完善的培训管理体系，为公司的持续健康发展提供了人力资源方面的保障，让持续学习的能力成为了企业的核心竞争力。

  （3）企业文化

  企业文化是一个企业的灵魂，公司通过多年的沉淀，积累了丰富的、独具特色的文化资源。全体员工始终坚持以“一切为了改善人类的居住环境，让坚朗成为高品质的代名词”为使命，以“稳健、务实、高效”的坚朗作风，用“全力以赴、同心协力”的坚朗精神，去实现“一定会有一天，有建筑的地方就有坚朗产品；使用了坚朗产品的建筑，将更加舒适、美观、节能”的坚朗的坚朗愿景。公司将企业文化建设融入到日常经营活动中，通过建立共同的价值观、行为准则和服务理念，提升员工的使命感和责任感，增强公司的凝聚力和向心力，树立公司的整体积极形象，确保公司稳健运营。

  （4）社会责任

  公司在创造利润、缴纳税收、对股东和员工承担法律责任的同时也非常注重社会责任的履行，主要包括产品质量、安全生产、环境保护、
员工权益和社会公益等。公司建立和实施了质量管理体系、环境管理体系、职业健康与安全管理体系等相关制度和评价程序，严格遵守各类产品相关的国家标准，实施严格的质量检查，并定期举行产品质量月等活动。

  在员工权益方面，公司通过制定制度严格贯彻落实了国家法律法规对社保、公积金、劳动合同、各类带薪休假、职业病防治等各类员工权益的要求，并成立了工会和职代会负责维护及保障员工的权益。

  公司通过在多所高校设立奖/助学金，在海内外捐建多所希望学校，积极参与乡村基础设施改善等方式积极参与社会公益。期望达到经济效益与社会效益、短期利益与长远利益、自身发展与社会发展相结合，实现企业与员工、企业与社会、企业发展与环境保护的协同持续发展。
  2、风险的评估

  公司从战略、市场、运营、财务、法律等多个方面，系统、客观的对公司存在的主要风险进行识别和评估，充分考虑潜在事项发生的可能性和对公司目标实现的影响程度，完成了从风险收集及识别、风险评估、风险应对和控制监督的管控流程，将风险对公司的影响降至最低或可以承受的范围。

  公司对经营过程中可能出现的市场风险、政策风险、财务风险等进行持续有效地识别、计量、评估与监控，确保公司经营目标的实现。根据公司的经营特点，建立了由股东大会、董事会、监事会和管理层等法人治理结构以及内部审计、业务部门内部控制所组成的风险控制架构，并明确划分了各层级在风险评估、风险应对中的职能。

  3、控制活动


  为合理保证战略目标的实现，公司建立了相关的控制程序及措施，主要包括：不相容职务分离、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制和绩效评价控制等。其中，主要控制活动体现在以下方面：

  （1）资金管理

  为了促进公司正常组织资金活动，防范和控制资金风险，保证资金安全，结合全面预算管理，确定资金的使用需求与筹集，并建立了完善的资金授权、批准、审验等相关管理制度。定期或不定期检查和评价资金活动的情况，有效地防范了资金活动风险，确保公司资金使用的合理性、效率性及安全性。

  （2）销售管理

  公司规范销售管理，根据市场变化及战略目标确定年度销售计划，及时调整销售策略，促进销售目标实现。公司通过建立完善的销售与收款管理制度体系，对客户信用、合同签订、价格管理、货物发运、货款回收等重点业务采取有效措施进行风险控制，明确销售、发货、收款等环节的职责和审批权限，以保证不相容职务相互分离、相互控制，并在其授权范围内履行职责。

  （3）资产管理

  公司建立了存货、固定资产、无形资产的相关管理制度和流程，采取了职责分工，对存货出库、入库、计量、核验、记账、盘点的管理，以及对固定资产和无形资产购置申请、验收、资产保管与维护、盘点、
报废处置等进行了明确规定，确保账务处理、实物管理相分离，保证了公司财产安全完整，各环节均得到有效控制。

  （4）生产管理

  公司持续优化生产工艺，严格控制生产成本。通过制度、流程以及程序性文件等规章制度对生产过程进行管理和控制，防范生产环节风险，提升产品质量，确保生产有序开展，加快生产节奏，保证产成品按时保质保量交付。

  （5）财务报告

  公司严格执行《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》等法律法规，结合公司的实际情况制定了公司的财务管理制度，建立了有效的财务管理控制体系，严格对财务报告编制、对外提供和分析利用全过程实施管理，确保财务报告合法合规、及时、准确、完整。

  （6）预算管理

  根据公司的战略规划和年度经营计划，围绕“投入产出”方针，公司制定了《预算管理办法》，以促进各类资源的有效配置。根据发展战略和年度经营计划，综合考虑预期经济形势等因素，执行上下结合、 分级编制、逐级汇总的预算编制程序。分解落实预算指标、监控预算执行过程，并及时向决策机构和各预算执行部门报告、反馈预算执行进度、执行差异及其对预算目标的影响，促进公司全面预算目标的实现，确保公司发展战略目标能通过预算管理有效实施。

  （7）采购业务

  公司制定了供应链管理相关制度文件明确规定了各岗位职责、权限，
确保了不相容职位相分离，提高了公司采购业务的准确性和可控性。相关制度涵盖了预算、申请、审批、供应商管理、招标、合同签订、验收入库、付款等相关事项，并不断优化了采购信息平台，实现计划、采购、供应商三者信息共享与快速传递，相互制约和监督，确保物资采购满足企业生产经营需要。

  （8）研发环节内部控制

  公司高度重视新技术和新产品的研究开发工作，根据发展战略，结合市场开拓和技术进步要求，科学制订研发计划，强化研发全过程管理，对产品研发进度、质量、资源配置进行有效规划和监督，促进研发成果的转换和有效利用，不断提升企业自主创新能力。

  （9）对子（分）公司内部控制

  根据公司总体战略规划的要求，修订和补充了子公司资金、财务管理等一系列内部控制制度，加强对子公司的管理控制，对其经营、财务、投资、抵押担保、红利分配等活动进行监督管理。子公司须按时报送财务报表和各项内部管理报表，并对其实施定期或不定期的内部审计监督。子公司的主要负责人和财务负责人由公司委派的人选担任；子公司每月或每季度结束后将财务报表和经营情况向公司汇报；子公司的对外担保、对外投资由公司审批。

  （10）关联交易

  为加强公司的关联交易管理，保证关联交易的公允性，维护公司股东和债权人的合法权益，公司制定了《关联交易管理制度》。对关联方、关联关系、关联交易价格的含义、关联交易的批准权限、关联交易的回
避与决策程序、关联交易的信息披露做出明确的规定。该制度的有效执行，保证了公司与关联方之间订立的关联交易合同等符合公开、公平、公正原则。

  （11）对外担保

    为规范公司担保行为、控制公司资产运营风险，根据中国证监会有关要求，公司制定的《公司章程》、《股东大会议事规则》及《董事会议事规则》等，明确了股东大会、董事会关于对外担保事项的审批权限，以及对外担保事项的审批、风险评估、信息披露等，保证公司资产安全。
  （12）对外投资

  公司制定了《对外投资管理制度》，对委托理财、对外投资、收购与兼并项目、短期投资等权限和程序做出了明确规定。该制度的制定并有效执行，规范了公司的投资行为，保证了公司对外投资的安全，防范了投资风险。

  4、信息与沟通

  （1）信息沟通

  为保证公开披露信息的及时、准确、完整，公司制定了《信息披露制度》、《投资者关系管理制度》等内控制度，明确了内外部信息沟通和披露的工作流程及职责权限，保证信息披露的质量和保密，并不断加强与投资者的沟通。

  （2）信息系统

  公司制定了《企业信息化管理办法》、《公司电脑使用管理办法》、《电脑及办公设备管理规范》、《电话及安防系统管理规范