中国通号:立信会计师事务所(特殊普通合伙)关于中国铁路通信信号股份有限公司2023年度内部控制审计报告

【摘要】中国铁路通信信号股份有限公司内部控制审计报告2023年度信会师报字[2024]第ZG10458号内部控制审计报告信会师报字[2024]第ZG10458号中国铁路通信信号股份有限公司全体股东：按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准...

中国铁路通信信号股份有限公司
内部控制审计报告
2023 年度
信会师报字[2024]第 ZG10458 号


              内部控制审计报告

                                                  信会师报字[2024]第 ZG10458 号
中国铁路通信信号股份有限公司全体股东：

  按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了中国铁路通信信号股份有限公司（以下简称“中
国通号”）2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。

  一、企业对内部控制的责任

  按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是中国通号董事会的责任。

  二、注册会计师的责任

  我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

  三、内部控制的固有局限性

  内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

  四、财务报告内部控制审计意见

  我们认为，中国通号于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控制
基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。