阳光股份:年度关联方资金占用专项审计报告

【摘要】阳光新业地产股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明大华核字[2024]0011000546号大华会计师事务所(特殊普通合伙)DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPart...

          阳光新业地产股份有限公司

      控股股东及其他关联方资金占用情况的

                  专项说明

                    大华核字[2024]0011000546 号

    大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )

Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）

            阳光新业地产股份有限公司

    控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明

                      （截止 2023 年 12 月 31 日）

                      目    录                    页  次
一、  控股股东及其他关联方资金占用情况的专项      1-2
      说明

二、  阳光新业地产股份有限公司 2023 年度非经营        3
      性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表


                                                                              大华会计师事务所（特殊普通合伙）
                                                            北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
                                                            电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
                                                                                    www.dahua-cpa.com
          控 股 股 东 及 其 他 关 联 方

        资 金 占 用 情 况 的 专 项 说 明

                                                    大华核字[2024]0011000546 号
阳光新业地产股份有限公司全体股东：

  我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了阳光新业地产股份有限公司（以下简称阳光股份公司）2023 年度财务报表，
包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的合
并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权
益变动表以及财务报表附注，并于 2024 年 3 月 21 日签发了大华审字
[2024]0011007262 号标准无保留意见的审计报告。

  根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26号)和深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1号——业务办理》的规定，就阳光股份公司编制的 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。


                                            大华核字[2024]0011000546 号关联方资金占用情况的专项说明

        如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整
    性是阳光股份公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计
    阳光股份公司 2023 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财
    务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了
    对阳光股份公司实施 2023 年度财务报表审计中所执行的对关联方交
    易有关的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。
    为了更好地理解阳光股份公司 2023 年度控股股东及其他关联方资金
    占用的情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。

        本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交
    易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，
    与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。

        附件：阳光新业地产股份有限公司 2023 年度非经营性资金占用
    及其他关联资金往来情况汇总表
大华会计师事务所(特殊普通合伙)    中国注册会计师：

                                                      薛祈明

        中国·北京              中国注册会计师：

                                                      阳美芳

                                  二〇二四年三月二十一日


                                    2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

编制单位：阳光新业地产股份有限公司                                                                                                                                单位：万元

    非经营性                                    占用方与上市公 上市公司核算 2023年期初占 2023年度占用 2023年度占用 2023年度偿还 2023年期末占  占用形成

    资金占用            资金占用方名称          司的关联关系  的会计科目  用资金余额  累计发生金额  资金的利息  累计发生金额  用资金余额    原因      占用性质
                                                                                            （不含利息）  （如有）

 控股股东、实际控              —                    —            —              -            -            -            -            -        -            -
 制人及其附属企业

      小计                    —                    —            —              -            -            -            -            -        -            -
 前控股股东、实际

 控制人及其附属企              —                    —            —              -            -            -            -            -        -            -
      业

      小计                    —                    —            —              -            -            -            -            -        -            -

 其他关联方及其附              —                    —            —              -            -            -            -            -        -            -
    属企业

      小计                    —                    —            —              -            -            -            -            -        -            -

      总计                    —                    —            —              -            -            -            -            -        -            -

    其他关联                                    往来方与上市公 上市公司核算 2023年期初往 2023年度往来 2023年度往来 2023年度偿还 2023年期末往  往来形成  往来性质（经
    资金往来            资金往来方名称          司的关联关系  的会计科目  来资金余额  累计发生金额  资金的利息  累计发生金额  来资金余额    原因    营性往来、非
                                                                                            （不含利息）  （如有）                                          经营性往来）

                  深圳市京基百纳商业管理有限公司 控股股东子公司    应收账款          89.65      182.82          -          91.21      181.26  托管费    经营性往来

 控股股东、实际控 深圳市京基房地产股份有限公司  控股股东子公司  其他应收款        56.01          -            -            -          56.01    押金    经营性往来
 制人及其附属企业 深圳市京基物业管理有限公司京基

                  一百物业服务中心              控股股东子公司  其他应收款        10.53          -            -            -          10.53    押金    经营性往来

                  北京高华瑞丰投资有限公司      全资子公司      其他应收款    114,485.81          -            -            -    114,485.81  往来款  非经营性往来

                  上海新尚东资产管理有限公司    全资子公司      其他应收款        877.88          -            -            -        877.88  往来款  非经营性往来

 上市公司的子公司 北京首创风度房地产开发有限责任 全资子公司      其他应收款          -      5,390.00          -            -      5,390.00  往来款  非经营性往来
  及其附属企业  公司