胜利股份:年度关联方资金占用专项审计报告

【摘要】山东胜利股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审计报告大信专审字[2024]第3-00114号大信会计师事务所（特殊普通合伙）WUYIGECERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP.北京市海淀区知春路...

  山东胜利股份有限公司
非经营性资金占用及其他关
联资金往来情况汇总表的专

      项审计报告

    大信专审字[2024]第 3-00114 号

 大信会计师事务所（特殊普通合伙）

 WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.


                    北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/F, Xueyuan International Tower 传真 Fax：    +86（10）82327668
                    学院国际大厦 22 层 2206  No.1 Zhichun Road, Haidian Dist.          网址 Internet：  www.daxincpa.com.cn
                    邮编 100083              Beijing, China, 100083

非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的
                专项审计报告

                                                  大信专审字[2024]第 3-00114 号
山东胜利股份有限公司全体股东：

    我们接受委托，审计了山东胜利股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包
括 2023 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表、2023 年度合并及母公司利润表、股东权
益变动表、现金流量表以及财务报表附注，并于 2023 年 3 月 21 日出具大信审字[2024]第
3-00188 号审计报告。在对上述财务报表审计基础上，我们审核了贵公司编制的《上市公司2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表”）。

  一、管理层和治理层的责任

    按照中国证券监督管理委员会等四部门联合发布的《上市公司监管指引第 8 号——上
市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表，确保其真实、准确、完整是贵公司管理层的责任。

    治理层负责监督贵公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表编制过程。
  二、注册会计师的责任

    我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息审计或审阅以
外的鉴证业务》的规定执行了审核业务。该准则要求我们计划和实施审核工作，以对贵公司编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。

    在审核过程中，我们实施了包括询问、核对有关资料与文件、抽查会计记录等我们认为必要的审核程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。


                    北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/F, Xueyuan International Tower 传真 Fax：    +86（10）82327668
                    学院国际大厦 22 层 2206  No.1 Zhichun Road, Haidian Dist.          网址 Internet：  www.daxincpa.com.cn
                    邮编 100083              Beijing, China, 100083

  三、审核意见

    我们认为，贵公司编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表符合相关规定，在所有重大方面公允反映了控股股东及其他关联方占用资金情况。

  四、其他说明事项

    为了更好地理解贵公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表
应当与已审计的财务报表一并阅读。

    本报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作其它目的。我们同意将本报告作为贵公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。

      大信会计师事务所（特殊普通合伙）        中国注册会计师：沈文圣

            中 国 · 北 京                    中国注册会计师：肖富建

                                                        二○二四年三月二十一日

        上市公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

  编制单位：山东胜利股份有限公司                                                                                                      单位：人民币万元

                                          往来方与上  上市公司  2023 年期  2023 年度往  2023 年度    2023 年度    2023 年期

 其它关联          资金往来方名称        市公司的关 核算的会计科 初往来资  来累计发生  往来资金的  偿还累计发  末往来资金  往来形成    往来性质
 资金往来                                  联关系      目      金余额      金额        利息      生金额      余额      原因

                                                                            （不含利息）  （如有）

            奈勒科技（珠海市）有限责任公  同一实际

            司                                        应收账款        3.04                      7.08        10.12                销售款    经营性往来
控股股东、                                  控制人

 实际控制  山东齐智燃气设备制造有限责任  同一实际

 人及其附  公司                                      应收账款        5.71                    965.79      971.50                销售款    经营性往来
                                            控制人

 属企业                                  同一实际

            青海宏利燃气管道安装工程有限              应收账款                    145.62                                145.62  销售款    经营性往来
            责任公司                        控制人

  小计                                                                8.75        145.62      972.87      981.62      145.62  销售款    经营性往来

            青岛胜利石化产品销售有限公司    子公司  其他应收款    2,807.29          21.18                      6.43      2,822.04    往来款    非经营性往来

            山东胜利进出口有限公司          子公司  其他应收款  10,274.30    142,977.37        8.68    151,064.04      2,196.31    往来款    非经营性往来

            安阳北方胜利燃气有限公司        子公司  其他应收款  11,979.03      15,746.03      690.43    16,224.79    12,190.70    往来款    非经营性往来

            菏泽胜利天然气有限公司          子公司  其他应收款    4,559.52      9,960.79      285.47      9,849.17      4,956.61    往来款    非经营性往来

            临沂胜利能源有限公司            子公司  其他应收款      746.50      1,574.86        45.91      1,552.27      815.00    往来款    非经营性往来

 上市公司  山东利华晟能源有限公司          子公司  其他应收款    3,178.00      6,611.12      190.88      6,582.00      3,398.00    往来款    非经营性往来
 的子公司  潍坊胜利天然气有限公司          子公司  其他应收款      570.00      1,220.00        35.88      1,215.88      610.00    往来款    非经营性往来
 及其附属

  企业    山东胜利能源有限公司            子公司  其他应收款    4,786.85      6,149.92      279.52      6,256.37      4,959.92    往来款    非经营性往来

            威海胜利华昌燃气有限公司        子公司  其他应收款    1,395.89      3,080.21        55.56      3,831.67      699.99    往来款    非经营性往来

            青岛胜利美酒汇有限公司          子公司  其他应收款                      9.43                      9.43                往来款    非经营性往来

            重庆胜邦管道有限公司            子公司  其他应收款                      5.67                      5.67                往来款    非经营性往来

            山东龙禹胜利能源有限公司        子公司  其他应收款                    39.49                    39.49                往来款    非经营性往来

            霸州市胜利顺达燃气有限公司      子公司  其他应收款      1.21      2,160.57                  2,161.78                往来款    非经营性往来


                                        往来方与上  上市公司  2023 年期  2023 年度往  2023 年度    2023 年度    2023 年期

其它关联          资金往来方名称