藏格矿业:董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告

【摘要】藏格矿业股份有限公司董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》和藏格矿业股份有限公司（...

              藏格矿业股份有限公司

 董事会审计委员会对会计师事务所 2023年度履职情况评估
              及履行监督职责情况的报告

    根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》和藏格矿业股份有限公司（以下简称“公司”）的《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对天衡会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天衡所”）2023 年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下：

    一、2023 年年审会计师事务所基本情况

    （一）会计师事务所基本情况

    天衡所成立于 2013年 11 月 04日，注册地址为南京市建邺区江东中路 106 号
1907 室，首席合伙人为郭澳先生，拥有财政部颁发的会计师事务所执业证书，具
有从事证券、期货业务资格，具有近 10 年的证券业务从业经验。截至 2023 年 12
月 31 日，天衡所合伙人 85人，从业注册会计师人员数 419人；注册会计师中，超过 220人签署过证券服务业务审计报告。

    （二）聘任会计师事务所履行的程序

    鉴于天衡所在 2022 年度为公司提供审计服务的过程中，遵循了独立、客观、
公正的执业准则，顺利地完成了年度各项审计任务。由于财务工作的连续性，为保持公司审计工作的独立性、客观性、公允性，公司拟聘请天衡所作为 2023 年度财务报表和内部控制审计机构，上年度审计意见类型为标准无保留意见。公司不存在已委托前任会计师事务所开展部分审计工作后解聘前任会计师事务所的情况。

    公司第九届第五次董事会会议及 2022 年年度股东大会审议通过了《关于聘任
2023 年度会计师事务所的议案》，同意聘任天衡所为公司 2023 年财务报表和内部控制审计机构，年度审计费用合计 280 万元。公司董事会审计委员对天衡所进行了充分了解和沟通，对其专业资质、业务能力、独立性和投资者保护能力进行了核查。经核查，一致认为其具备为公司服务的资质要求，能够较好地胜任工作，同意聘任
天衡所为公司 2023年度财务报表和内部控制审计机构。

    二、2023年年审会计师事务所履职情况

    按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规
范，结合公司 2023 年年报工作安排，天衡所对公司 2023 年度财务报告及 2023 年
12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对控股股东及其他关联方占用资金情况、涉及公司关联交易的往来情况等业务情况等进行核查并出具了专项报告。

    经审计，天衡所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度
的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。天衡所出具了标准无保留意见的审计报告。

    在执行审计工作的过程中，天衡所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。天衡所就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。

    三、审计委员会对会计师事务所监督情况

    根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

    （一）审计委员会对天衡所的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为上市公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2023 年 03 月 09日，公司第九届第五次董事会会议及 2022 年年度股东大会审议通过了《关于聘任2023 年度审计机构的议案》，同意聘任天衡所为公司 2023 年度财务报表和内部控制审计机构。

    （二）2024 年 01月 13 日，审计委员会通过通讯/现场会议形式与负责公司审计
工作的注册会计师及项目经理召开审前沟通会议，对 2023 年度审计工作的审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。

    （三）2024年 03月 19日，审计委员会与负责公司审计工作的注册会计师及项
目经理召开工作沟通会议，对 2023 年度审计调整事项、审计结论、专委会关注事项进行沟通。审计委员会成员听取了天衡所关于公司审计内容相关调整事项、审计过程中发现的问题及审计报告的出具情况等的汇报，并对审计发现问题提出建议。
    审计委员会审议通过公司 2023 年年度报告、财务决算报告、内部控制评价报
告等议案并同意提交董事会审议。

    综上所述，公司审计委员会认为天衡所在 2023 年度在对公司的公司财务状况
和经营成果的审计以及关联交易、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的监督等方面发挥了重要作用。

    四、总体评价

    公司审计委员会严格遵守证监会、深圳证券交易所及《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。

    公司审计委员会认为天衡所在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2023 年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
                                                  藏格矿业股份有限公司
                                                      董事会审计委员会
                                                      2024年03月 21日