奥马电器:广东奥马电器股份有限公司业绩承诺实现情况说明的审核报告

【摘要】[2024]0011000898()DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）1-21-2大华会计师事务所（特殊普通合伙）北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层[...

                        [2024]0011000898

                      (              )

DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）

1-21-2

                                                                              大华会计师事务所（特殊普通合伙）
                                                            北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
                                                              电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
                                                            [2024] 0011000898
  我们审核了后附的广东奥马电器股份有限公司（以下简称奥马电器）编制的《广东奥马电器股份有限公司关于购买合肥家电 100%股权的业绩承诺实现情况说明》。

  奥马电器管理层的责任是编制《广东奥马电器股份有限公司关于购买合肥家电 100%股权的业绩承诺实现情况说明》，保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏。

  我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对奥马电器管理层编制的《广东奥马电器股份有限公司关于购买合肥家电 100%股权的业绩承诺实现情况说明》发表意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作,以对《广东奥马电器股份有限公司关于购买合肥家电 100%股权的业绩承诺实现情况说明》是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中,
 我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的审核程序。我们相信, 我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

    我们认为,奥马电器管理层编制的《广东奥马电器股份有限公司 关于购买合肥家电 100%股权的业绩承诺实现情况说明》，在所有重 大方面公允反映了 TCL 家用电器（合肥）有限公司实际盈利数与业 绩承诺数的差异情况。

    本审核报告仅供奥马电器公司 2023 年度报告披露之目的使用，
 不得用作任何其他目的。
大华会计师事务所(特殊普通合伙)  中国注册会计师：

                                                    江先敏
          中国·北京              中国注册会计师：

                                                      熊能
                                    二〇二四年三月十八日

广东奥马电器股份有限公司
2023 年度
关于购买 TCL 家用电器（合肥）有限公司 100%股权的业绩承诺实现情况说明

        TCL                        100%

  广东奥马电器股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）编制了《广东奥马电器股份有限公司关于购买 TCL 家用电器（合肥）有限公司（以下简称“合肥家电”）100%股权的业绩承诺实现情况说明》。本专项说明仅供本公司 2023 年度报告披露之目的使用，不适用于其他用途。

    1

  本次交易对方为 TCL 实业控股股份有限公司（以下简称“TCL 实业”）。

    2

  本次交易的标的为 TCL 实业所持有的合肥家电 100%的股权。

    3

  根据深圳中联资产评估有限公司出具的《广东奥马电器股份有限公司拟支付现金进行股权收购涉及的 TCL 家用电器（合肥）有限公司股东全部权益价值资产评估报告书》（深中联
评报字[2023]第 162 号）（以下简称“资产评估报告”），截至评估基准日 2023 年 4 月 30 日，
本公司收购的合肥家电 100%股权评估价值为 33,404.28 万元，交易双方经协商确定本次交易价格为 33,000.00 万元,本公司以现金方式支付交易价款。

    4

  2023 年 12 月 20 日，本次交易完成交割，本公司取得合肥家电 100%的股权，详见公司
于 2023 年 12 月 20 日披露的《关于收购 TCL 家用电器（合肥）有限公司 100%股权的进展
公告》（公告编号：2023-067）。2023 年 12 月 29 日，合肥家电完成工商变更登记及备案手
续。

  本次交易已于 2023 年实施完毕，根据本公司与 TCL 实业签署的《广东奥马电器股份有
限公司与 TCL 实业控股股份有限公司关于 TCL 家用电器（合肥）有限公司之业绩承诺补偿
协议》约定，TCL 实业作为业绩承诺补偿义务人，承诺合肥家电于 2023 年、2024 年和 2025
年实现的扣除非经常性损益后的归母净利润分别不低于人民币 3,562.21 万元、3,793.96 万元和 4,133.35 万元。

广东奥马电器股份有限公司
2023 年度
关于购买 TCL 家用电器（合肥）有限公司 100%股权的业绩承诺实现情况说明

  公司聘请符合《证券法》规定的具有证券服务业务资格的审计机构大华会计师事务所(特殊普通合伙)对合肥家电 2023 年度财务报表进行审计，并出具了《TCL 家用电器（合肥）有限公司审计报告》（大华审字【2024】0011004287 号）。经审计，合肥家电 2023 年度实现扣除非经常性损益后的归母净利润为 4,452.86 万元。具体情况如下：

                                                                                  单位：万元

          项目            年度  业绩承诺数  业绩承诺实现数    差额      应补偿金额

 扣除非经常损益后的归母

        净利润          2023    3,562.21        4,452.86        890.65        0.00

  经审计，截止 2023 年 12 月 31 日，合肥家电已达成 2023 年度业绩承诺数，TCL 实
业应补偿的金额为零。

  本说明业经本公司第四届董事会于 2024 年 3 月 18 日批准报出。

                                                    广东奥马电器股份有限公司
                                                              2024 年 3 月 18 日