海螺水泥:2023年度内部控制评价报告

【摘要】安徽海螺水泥股份有限公司2023年度内部控制评价报告安徽海螺水泥股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在...

            安徽海螺水泥股份有限公司

            2023 年度内部控制评价报告

安徽海螺水泥股份有限公司全体股东：

  根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。一. 重要声明

  按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

  公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1.  公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

    □是 √否

2.  财务报告内部控制评价结论

    √有效 □无效

  根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3.  是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

  □是 √否

  根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4.  自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
  □适用 √不适用

  自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

5.  内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6.  内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一).  内部控制评价范围

  公司按照全面性、重要性、客观性及风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：公司及下属的 343 家子、分公司
2.  纳入评价范围的单位占比：

                              指标                                      占比（%）

纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                            91.32

纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比                    98.33

3.  纳入评价范围的主要业务和事项包括:

  资金业务、采购与付款、资产管理、存货管理、销售与收款、工程项目、财务报告与税务管理、全面预算管理、人力资源与薪酬管理以及安全生产环保等各项经营业务。
4.  重点关注的高风险领域主要包括：

  三重一大、资金业务（包括海外投资）、采购与付款、销售与收款、工程项目、财务报告及安全生产环保业务。
5.  上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
    在重大遗漏

  □是 √否
6.  是否存在法定豁免

    □是 √否

7.  其他说明事项

  无
(二).  内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

  公司依据企业内部控制规范体系及《海螺水泥内部控制评价管理办法》、《海螺水泥2023年内控自评工作方案》，组织开展内部控制评价工作。
1.  内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

  □是 √否

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2.  财务报告内部控制缺陷认定标准

  公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

  指标名称        重大缺陷定量标准        重要缺陷定量标准        一般缺陷定量标准

内控缺陷或缺陷  由该缺陷或缺陷组合可能  财 务 报 表 重 要 性 水 平  由该缺陷或缺陷组合可能
组合可能导致的  导致的财务报告错报 >  *50% < 由该缺陷或缺陷  导致的财务报告错报 <=
财报错报        财务报表重要性水平（即  组合可能导致的财务报告  财 务 报 表 重 要 性 水 平
                公司期末合并财务报表的  错报 <= 财务报表重要性  *50%

                营业收入的 2%或资产总  水平

                额的 2%或利润总额的

                5%）

说明:无

  公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

  缺陷性质                                    定性标准

重大缺陷        1.董事、监事和高级管理人员舞弊。

                2.公司更正已经公布的财务报表。

                3.注册会计师发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现
                该错报。

                4.公司审核委员会和监察审计室对内部控制的监督无效。

                5.内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改。

                6.重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。

重要缺陷        /

一般缺陷        /

说明：无
3.  非财务报告内部控制缺陷认定标准

  公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

  指标名称        重大缺陷定量标准        重要缺陷定量标准        一般缺陷定量标准

利润总额和现金  1.造成或可能造成年度利  1.造成或可能造成年度利润  1.造成或可能造成年度
流的不利影响    润总额变化的金额超过年  总额变化的金额介于年度利  利润总额变化的金额小
                度利润总额的 3%（含  润总额的 1.5%（含 1.5%）  于年度利润总额金额的
                3%）；或者 2.对现金流产  至 3%之间；或者 2.对现金  1.5%；或者 2.对现金流
                生或可能产生影响的金额  流产生或可能产生影响的金  产生或可能产生影响的
                （现金收入减少或者现金  额（现金收入减少或者现金  金额（现金收入减少或
                支出增加）超过年度现金  支出增加）介于年度现金流  者现金支出增加）小于
                流金额的 3%（含 3%）。  金额的 1.5%（含 1.5%）至  年 度 现 金 流 金 额 的
                                          3%之间。                1.5%。

声誉的影响范围  对企业声誉造成重大损  对企业声誉造成一定损害，  造成的声誉损害可以在
和恢复程度      害，需要大于等于 1 年的  需要大于等于 6 个月且小于  6 个月以内的时间恢复。
                时间恢复声誉。          1 年的时间恢复声誉。


违法违规或违反  1.违反法规，导致政府部  1.违反法规，导致政府部门  1.违反法规，导致政府部
合同所导致的罚  门或者监管机构的罚款或  或者监管机构的罚款或者处  门或者监管机构的罚款
款或者赔偿金额  者处罚金额大于主营业务  罚金额介于主营业务收入  或者处罚金额小于主营
(说明 1）        收入（自产品销售）的  （自产品销售）0.04%（含  业务收入（自产品销售）
                0.08%（含 0.08%）；或者  0.04%） -0.08%之间；或者  的 0.04%；或者 2.重大
                2.重大商业纠纷、各类重  2.重大商业纠纷、各类重大  商业纠纷、各类重大诉
                大诉讼所导致的赔偿损失  诉讼所导致的赔偿损失金额  讼所导致的赔偿损失金
                金额大于主营业务收入  介于主营业务收入（自产品  额小于主营业务收入
                （自产品销售）的 0.08%  销售）0.04%（含 0.04%）  （ 自 产 品 销 售 ） 的
                （含 0.08%）。          -0.08%）之间。            0.04%。

对供应商/顾客关  由于产品质量异议导致的  由于产品质量异议导致的损  由于产品质量异议导致
系的损害程度(说  损失金额大于主营业务收  失金额介于主营业务收入  的损失金额小于主营业
明 2）            入（自产品销售）的 0.08%  （自产品销售）0.04%（含  务收入（自产品销售）
                （含 0.08%）。          0.04%）-0.08%之间。      的 0.04%。

员工积极性和稳  导致核心团队超过 20 ％  导致核心团队 10％（含  导致核心团队不超过
定性的影响(说明  （含 20%）的流失。      10%）到 20％的流失。    10％的流失。

3）

不能正常经营所  造成重要的业务/服务中  企业日常业务受一些影响，  对营运有一定影响，造
造成的损失经营  断且恢复需要大于等于 6  造成个别的业务/服务中断， 成个别服务/业务中断，
目标的实现程度  个月时间。              但恢复时间大于等于 3 个月  但可以在3个月内恢复。
                                          且小于 6 个月。

人身安全健康、环  1．发生安全事故造成下列  1．发生安全事故造成下列情  1.发生安全事故造成下
境受损(说明 4）  情形：一次工亡 10 人（含  形之一：一次工亡 5-10 人  列情形之一：一次工亡 5
                10 人）以上 2.对环境产生  （含 5 人）对环境产生如下  人以下

                如下损害：造成主要环境  损害：对环境造成中等影响

                损害需要 1 年以上（含 1  需 6 个月-1 年（含 6 个月）

                年）的时间来恢复        的时间才能恢复

说明：

  1：对违反法规遭受处罚或是由于纠纷（诉讼）产生的赔偿，考虑同业数据、历史数据、法规的处罚条文，以及公司目前签订的商业条款的累计。

  2：对于产品质量造成的损失，考虑参考历史数据及财务数据。