中天服务:2023年度财务决算报告

【摘要】中天服务股份有限公司2023年度财务决算报告一、合并报表范围及审计情况1、2023年度公司合并报表范围母公司：中天服务股份有限公司（以下简称：中天服务、公司）全资子公司：浙江新嘉联电子科技有限公司（以下简称：新嘉联）中天美好生活服务集团有限...

                中天服务股份有限公司

                2023 年度财务决算报告

    一、合并报表范围及审计情况

    1、2023 年度公司合并报表范围

    母公司：

        中天服务股份有限公司（以下简称：中天服务、公司）

    全资子公司：

        浙江新嘉联电子科技有限公司 （以下简称：新嘉联）

        中天美好生活服务集团有限公司(以下简称:中天美好服务)

        杭州惠家信息咨询有限公司(以下简称:杭州惠家)

    控股子公司：

        杭州联每户网络科技有限公司(以下简称:杭州联每户)

        杭州森吉建筑工程有限公司(以下简称:杭州森吉)

    2、2023 年度合并报表的审计情况

    立信中联会计师事务所审计了中天服务股份有限公司（以下简称中天服务公司）
财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的合并
及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。

    立信中联会计师事务所认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准
则的规定编制，公允反映了中天服务公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状
况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。


      立信中联会计师事务所在审计报告中，对关键审计事项审计根据职业判断，认
  为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审
  计并形成审计意见为背景，不对这些事项单独发表意见。

关键审计事项                          该事项在审计中是如何应对的

1、收入确认
中天服务公司营业收入主要来自于物业  针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：管理服务。如财务报表附注三（二十七）、 1)了解并评价与收入确认相关的关键内部控制的五（二十九）所述，2023 年度，中天服务  设计与运行有效性；
公司营业收入为 33,984.33 万元，其中物  2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价业管理及配套服务收入为 27,574.15 万  收入确认方法是否适当；
元，占营业收入的 81.14%。公司提供的  3)对营业收入及毛利率实施分析程序，识别是否物业管理及配套服务属于在某一时段内  存在重大或异常波动，并查明波动原因；
履行的履约义务，有合同服务周期约定  4)对物业收费信息系统相关数据进行核实，检查时，在履约义务履行的期间内分期确认收  主要项目的收费信息与账面记录金额是否存在异入；无合同服务周期约定时，在服务已完  常情况；

成时确认收入。                        5)以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文
由于营业收入是中天服务公司关键业绩  件，包括销售合同、发票、结算单据、银行收款凭指标之一，可能存在中天服务公司管理层  证等，并结合应收账款函证，向主要客户函证本期（以下简称管理层）通过不恰当的收入确  销售额；
认以达到特定目标或预期的固有风险。同  6)对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止时，收入确认涉及复杂的信息系统和重大  测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；
管理层判断。因此，我们将收入确认识别  7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表
为关键审计事项。                      中作出恰当列报。

2、关联方及关联交易
如财务报表附注十一所述，2023 年度，  针对关联方及关联交易，我们实施的审计程序主中天服务公司向关联方提供物业管理服  要包括：
务并确认收入 9,164.58 万元，占当期营  1)了解并评价中天服务公司与关联方及关联交易
业收入的 26.97%。                      相关的内部控制的设计与运行有效性；

由于中天服务公司关联方及涉及的关联  2)获取管理层提供的关联方清单，将其与财务系方交易数量较多，存在没有在财务报表附  统中导出的关联方清单以及从其他公开渠道获取注中披露所有的关联关系和关联方交易  的信息进行核对；复核重大的销售、采购和其他合的风险；同时，由于关联方交易金额占比  同，以识别是否存在未披露的关联方关系；
较高，关联交易的真实性、交易价格的公  3)获取管理层提供的关联方交易发生额及余额明允性会对财务报表产生重大影响，因此我  细，将其与财务记录进行核对；

们将关联方及关联交易识别为关键审计  4)检查相关协议、结算单、销售发票、销售回款凭
事项。                                  证等资料，并结合函证、公开信息查询等程序验证
                                        关联交易的真实性；

                                        5)检查关联交易的服务内容、服务价格及毛利率
                                        情况，并与同行业公司进行对比分析，评价关联交
                                        易的合理性及公允性；

                                        6)检查关联方及关联交易是否已按照企业会计准
                                        则的要求进行了充分披露。

      二、报告期内主要财务数据和指标

                                                                                      单位：人民币元

            项目                  2023 年度          2022 年度            增减额        本年比上年
                                                                                            增减（％）

营业收入                          339,843,306.63    306,314,999.15      33,528,307.48      10.95%

利润总额                            31,771,348.15      75,455,408.52      -43,684,060.37      -57.89%

归属于母公司股东的净利润            20,219,809.57      61,622,247.61      -41,402,438.04      -67.19%

基本每股收益                                0.07              0.21              -0.14      -66.67%

加权平均净资产收益率                      16.41%            74.80%                          -58.39%

扣除非经常性损益后加权平均净资            29.83%            40.56%                          -10.73%
产收益率

经营活动产生的现金流量净额          43,924,980.27    -28,442,485.84      72,367,466.11      254.43%

资产总额                          322,209,798.90    251,660,417.42      70,549,381.48      28.03%

归属于母公司股东权益              131,973,243.30    113,085,702.93      18,887,540.37      16.70%

      三、财务状况

      1、资产情况

                                                                                      单位：人民币元

  项目        2023 年末      比重（％）    2022 年末      比重        增减额      本年比上年增减
                                                              （％）                        （％）

 流动资产    283,102,233.78    87.86%    223,751,697.36    88.91%  59,350,536.42          26.53%

非流动资产    39,107,565.12    12.14%    27,908,720.06    11.09%  11,198,845.06          40.13%

  总资产    322,209,798.90    100.00%  251,660,417.42    100.00%  70,549,381.48          28.03%


    （1）报告期内公司流动资产与上年同期同比增加 26.53％，其中：

    货币资金较上年同期增加 32,448,433.45 元，同比增加 19.16%，主要系公司

 预收物业管理费所致。

    应收账款较上年同期增加 25,963,926.13 元，同比增加 55.54％，主要系公司

 经营规模增加、受经济因素影响收缴率下降等因素所致。

    其他应收款较上年同期减少 495,902.96 元，同比下降 11.86％，主要系公司

 收回以前年度保证金所致。

  存货较上年同期增加 1,318,422.35 元，同比增加 574.67%，主要系公司新零售

 业务、项目交付前期准备物资增加所致。

    其他流动资产较上年同期增加 233,338.68 元，同比增加 208.53%，主要系公

 司待抵扣增值税进项税增加所致。

  （2）报告期内公司非流动资产与上年同期同比增加 40.13%，其中：

    投资性房地产较上年同期增加 11,445,783.3 元，同比增加 61.64％，主要系

 公司购置车位用于拓展车位销售业务所致。

    固定资产较上年同期增加 755,519.57 元，同比增加 32.39％，主要系公司项

 目规模增加，购买物资设备所致。

    使用权资产较上年同期减少 1,690,952.18 元，同比减少 49.83％，主要系公

 司逐年办公租赁摊销所致。

    长期待摊费用较上年同期减少 335,660.34 元，同比减少 24.30％，主要系公司
 装修费、设计费摊销所致。

    递延所得税资产较上年同期增加 933,178.63 元，同比增加 85.38％，主要系公
 司计提坏账准备产生可抵扣暂时性差异所致。

      2、负债情况

                                                                            单位：人民币元

项目        2023 年末        比重        2022 年末        比重        增减额