丽江股份:年度关联方资金占用专项审计报告

【摘要】关于丽江玉龙旅游股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审核报告众环专字(2024)1600010号丽江玉龙旅游股份有限公司全体股东：我们接受委托，在审计了丽江玉龙旅游股份有限公司（以下简称“丽江股份”）2023年12...

            关于丽江玉龙旅游股份有限公司

    非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

                    的专项审核报告

                                                            众环专字(2024)1600010 号
丽江玉龙旅游股份有限公司全体股东：

  我们接受委托，在审计了丽江玉龙旅游股份有限公司（以下简称“丽江股份”）2023 年 12 月
31 日合并及公司的资产负债表，2023 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会印发的《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是丽江股份管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。

  我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。

  我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计丽江股份 2023 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。

  为了更好地理解丽江股份 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。

  本审核报告仅供丽江股份 2023 年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目的。

中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）          中国注册会计师：

                                              （项目合伙人）      杨漫辉

                                              中国注册会计师：

                                                                    沈胜祺

            中国·武汉                                二〇二四年三月八日

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          丽江玉龙旅游股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

编制单位：丽江                                                                                  金额单

玉龙旅游股份有                                                                                  位：人

限公司                                                                                          民币万

                                                                                                    元

 非经营性资金占    资金占用方名称    占用方与上市  上市公司核  2023年初占  2023年度  2023年  2023年  2023年  占用形成原因  占用性
      用                            公司的关联关  算的会计科  用资金余额  占用累计  度占  度偿还  末占用                    质
                                          系            目                  发生金额  用资  累计发  资金余

                                                                              （不含利  金的    生额      额

                                                                                息）    利息

                                                                                          （如

                                                                                          有）

控股股东、实际控                                                                                                                      非经营
制人及其附属企                                                                                                                      性占用
业

                                                                                                                                    非经营
                                                                                                                                    性占用

    小  计              ——              ——          ——                                                            ——        ——

前控股股东、实际                                                                                                                      非经营
控制人及其附属                                                                                                                      性占用
企业

                                                                                                                                    非经营
                                                                                                                                    性占用

    小  计              ——              ——          ——                                                            ——        ——

                                                                  审核报告第 2 页共 1 页


其他关联方及附                                                                                                                      非经营
属企业                                                                                                                              性占用

                                                                                                                                    非经营
                                                                                                                                    性占用

    小  计              ——              ——          ——                                                            ——        ——

    总  计              ——              ——          ——                                                            ——        ——

 其它关联资金往    资金往来方名称    往来方与上市  上市公司核  2023年初往  2023年度  2023年  2023年  2023年  往来形成原因    往来性
      来                            公司的关联关  算的会计科  来资金余额  往来累计  度往  度偿还  末往来                  质（经营
                                          系            目                  发生金额  来资  累计发  资金余                  性往来、
                                                                              （不含利  金的    生额      额                    非经营
                                                                                息）    利息