科新发展:山西科新发展股份有限公司关于上海证券交易所《关于对山西科新发展股份有限公司业绩预告相关事项的监管工作函》的回复公告

【摘要】山西科新发展股份有限公司关于上海证券交易所《关于对山西科新发展股份有限公司业绩预告相关事项的监管工作函》的回复公告本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完...

          山西科新发展股份有限公司

              关于上海证券交易所

 《关于对山西科新发展股份有限公司业绩预告相关
        事项的监管工作函》的回复公告

  本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    重要内容提示：

    1、随着年审工作的深入，公司根据实际情况对部分营业收入进行了调减：（1）公司对装修装饰工程业务中部分收入按“净额法”进行核算，减少营业收入 3,643.25 万元；（2）公司对宝能系相关客户2023 年全年营业收入均不进行确认，减少营业收入 1,441.64 万元，减少净利润约 288 万元；（3）公司互联网广告业务采用净额法核算，减少营业收入 1,498.68 万元。

    2、上述调整后公司预计 2023 年年度扣除与主营业务无关的业
务收入和不具备商业实质的收入前后的营业收入均为 6,459.84 万元到 7,737.62 万元；2023 年年度实现归属于母公司所有者的净利润为-18,656.92 万元到-14,959.15 万元。根据《上海证券交易所股票上
市规则》第 9.3.2 条第一款第（一）项规定，公司预计在 2023 年年度报告披露后将触及退市风险警示的情形并被实施退市风险警示。
    近日，山西科新发展股份有限公司（以下简称“公司”）收到上海证券交易所上市公司管理二部《关于对山西科新发展股份有限公司业绩预告相关事项的监管工作函》（上证公函【2024】0115 号，以下简称“《监管工作函》”），接到《监管工作函》后，公司及董事会高度重视, 立即组织各相关部门对《监管工作函》中所提到的问题进行逐项落实并自查核实，同时与年审机构进行了充分的沟通，现对《监管工作函》中的问题逐项回复如下：

  一、关于业绩大幅亏损。业绩预告显示，公司预计 2023 年年度实现归母净利润为-18,260.05 万元到-14,640.94 万元，扣非后归母净利润为-16,714.18 万元到-13,401.46 万元，亏损幅度同比大幅扩大，主要原因为预计难以收回宝能系公司应收款项，对全部宝能客户的应收账款及合同资产计提减值损失所致。

  请公司补充披露：（1）相关减值损失所对应的会计科目、欠款方名称、形成时间、形成原因、减值计提金额，并说明相关欠款方发生信用减值的具体时点及依据；（2）结合上述情况及《企业会计准则》，说明相关减值计提金额的测算方式，相关计提金额是否准确、充分，以及前期减值计提是否充分审慎，是否涉及前期会计差错更正。请年审会计师发表意见。

    公司回复：


  （1）相关减值损失所对应的会计科目、欠款方名称、形成时间、形成原因、减值计提金额，并说明相关欠款方发生信用减值的具体时点及依据。

  上述涉及的宝能系客户相关减值损失的具体回复信息如下表：
  1）应收账款部分


                                                                                                                                                单位：人民币万元

                    形成时间及余额金额            形                        回款情况                                减值计提金额          损失  发生信用减

欠款方名                        2021              成                                          2023 年        期初计  期末计提  当期确认  确认    值的具体
  称      2023 年    2022 年    年    余额合计  原  2020 年    2021 年    2022 年  全年回款  其中上半  提余额    余额    损失金额  会计  时点及依据
                                                  因                                              年回款    A        B        B-A    科目

深圳创宝                                                                                                                                            1、宝能系相
展商业运      0.00    317.75  0.00    317.75          0.00    139.52      0.00    76.26    76.26  98.50    254.20    155.70        关客户 2023
营有限公                                                                                                                                            上半年及以
司                                                依                                                                                              前年度整体

沈阳泰盛                                          据                                                                                              均维持相对
投资有限    141.37    734.34  0.00    875.72  约    923.98  3,969.84  1,586.97  1,940.82  1,940.82  135.62    700.57    564.95        正常的回款
公司                                              定                                                                                              和经营状态，

肇庆市宝                                          的                                                                                              该时间段，公
能投资有    40.53    218.49  0.00    259.02  进    25.95    910.50    155.61      0.00      0.00  10.92    207.22    196.29  信用  司基于“其信
限公司                                            度                                                                                        减值  用风险自初

深圳莱华                                          结                                                                                        损失  始确认后并
置业有限  2,414.20  11,613.52  0.00  14,027.72  算 35,848.36  17,533.98  12,824.43  1,138.22  1,138.22  637.59  11,222.18  10,584.59        未显著增加”
公司                                              ，                                                                                              的预期信用

深圳第壹                                          确                                                                                              风险损失较
空间运营    54.47      0.00  0.00      54.47  认    948.91    156.61    190.86    464.92    464.92  23.25      43.58      20.33        低判断，采用
管理有限                                          的                                                                                              按账龄比例
公司                                              应                                                                                              测算计提坏

广西宝汇                                          收                                                                                              账准备并确
置业有限    25.61      0.00  0.00      25.61  装      0.00      0.00    421.42    67.36    67.36    5.91      20.49      14.58        认相关减值
公司                                              饰                                                                                              损失；