青海春天:大信会计师事务所(特殊普通合伙)关于青海春天监管工作函中需要会计师发表意见问题的专项说明

【摘要】关于青海春天药用资源科技股份有限公司监管工作函中需要会计师发表意见问题的专项说明大信备字[2024]第36-00001号大信会计师事务所（特殊普通合伙）WUYIGECERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP.大信会计师事务所...

关于青海春天药用资源科技
股份有限公司监管工作函中

  需要会计师发表意见

    问题的专项说明

        大信备字[2024]第 36-00001 号

 大信会计师事务所（特殊普通合伙）

  WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.


                    大信会计师事务所      WUYIGE Certified Public            电话 Telephone： +86（10）82330558
                    北京市海淀区知春路 1 号 Accountants.LLP                    传真 Fax：    +86（10）82327668
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                    邮编 100083            No. 1 Zhichun Road, Haidian Dist.

                                            Beijing, China, 100083

        《关于青海春天药用资源科技股份有限

    公司业绩预告相关事项的监管工作函》中需要

          会计师发表意见问题的专项说明

                                          大信备字[2024]第 36-00001 号
上海证券交易所上市公司管理一部：

  贵部上证公函【2024】0127 号《关于青海春天药用资源科技股份有限公司业绩预告相关事项的监管工作函》（以下简称“监管工作函”）收悉，针对监管工作函中提到的需要年审会计师发表意见的问题，我们对青海春天药用资源科技股份有限公司（以下简称“青海春天”或“公司”）相关资料、数据进行了认真分析。现将有关问题的意见回复说明如下：

  问题一、业绩预告披露，公司全资子公司石河子市恒朗股权投资有限公司对外投资的霍尔果斯神州易桥股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称神州易桥）、霍尔果斯中企易桥股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称中企易桥）、杭商锦带 2号私募投资基金（以下简称杭商锦带）预计产生亏损合计约 13,995.67 万元。请公司补充披露：（1）神州易桥、中企易桥、杭商锦带的具体情况，包括合伙人及投资人结构的历史变动情况、是否与公司及控股股东存在关联关系，历史底层投资标的或项目、投资时间、投资金额、投资标的或项目的经营情况或收益情况；（2）公司历次投资上述基金的情况，包括投资金额、投资时间、会计处理、会计处理依据、历年公允价值变化及变化原因等；（3）结合前述问题说明相应亏损发生的原因，是否存在计提减值不及时的情形。请年审会计师发表意见。


  【公司回复】

    一、（1）神州易桥、中企易桥、杭商锦带的具体情况，包括合伙人及投资人结构的历史变动情况、是否与公司及控股股东存在关联关系，历史底层投资标的或项目、投资时间、投资金额、投资标的或项目的经营情况或收益情况

  1、霍尔果斯神州易桥股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“神州易桥”）情况

  设立背景：神州易桥信息服务股份有限公司（后更名为顺利办信息服务股份有
限公司，其股票已于 2023 年 7 月 6 日在深圳证券交易所被摘牌，以下简称“顺利
办”）全资子公司神州易桥（北京）财税科技有限公司（以下简称“北京易桥”）与中企升亿达投资有限公司基于充分发挥顺利办产业优势和金融资本优势、延伸产业链和实现共赢的背景，于 2016 年 10 月共同发起设立合伙企业，在中国证券投资基金业协会私募投资基金备案编号为 SN8484。

  募资规模：不超过 50,000 万元。其中公司全资子公司石河子市恒朗股权投资有限公司（以下简称“恒朗投资”）以自有资金认缴 10,000 万元，为一般级有限合伙人。

  合伙人情况：

  2016 年 10 月 27 日，神州易桥完成设立工商登记并开始募资工作，恒朗投资
签署有关《合伙协议》并根据约定，分别于 2016 年 12 月出资 2,000 万元、2017
年 1 月出资 1,000 万元、2017 年 2 月出资 6,000 万元、2017 年 7 月出资 1,000 万
元，合计实缴出资 10,000 万元。

  截至 2017 年 12 月，神州易桥合伙人情况如下：

                                                            单位：万元

                合伙人名称及法律地位                  认缴出资金额    首期实缴
                                                                        出资额

 中企升亿达投资有限公司              普通合伙人          6,000.00        600.00

 北京国裕资本管理中心（有限合伙）  一般级有限合伙人        5,000.00        500.00

 毕*宏                              一般级有限合伙人        4,000.00        400.00

 赵*                                一般级有限合伙人        3,000.00        300.00

 神州易桥（北京）财税科技有限公司  一般级有限合伙人        2,000.00        200.00

 周*薇                              一般级有限合伙人        6,000.00        600.00

 张*                                一般级有限合伙人        4,000.00        400.00


                合伙人名称及法律地位                  认缴出资金额    首期实缴
                                                                        出资额

 石河子市恒朗股权投资有限公司      一般级有限合伙人      10,000.00        1,000.00

 山东省国际信托股份有限公司        优先级有限合伙人      30,000.00      12,000.00

                        合计                              70,000.00      16,000.00

  2018 年度内，北京国裕资本管理中心（有限合伙）等 5 位有限合伙人退出，
截至 2018 年 12 月 31 日，合伙人情况如下：

              合伙人名称及法律地位                出资金额（元）    比例（%）

 中企升亿达投资有限公司        普通合伙人            4,000,000.00      2.27

 石河子市恒朗股权投资有  一般级 B 类有限合伙人      100,000,000.00      56.82

 限公司

 神州易桥（北京）财税科  一般级 B 类有限合伙人      18,000,000.00      10.23

 技有限公司

 周*薇                    一般级 A 类有限合伙人      54,000,000.00      30.68

                      合计                          176,000,000.00    100.00

  上述实缴出资情况 2019、2020 年度均未发生变化。2021 年度，恒朗投资收回
对神州易桥投资本金 1,800.00 万元。截至 2021 年 12 月 31 日，合伙人情况如下：

              合伙人名称及法律地位                出资金额（元）    比例（%）

 中企升亿达投资有限公司        普通合伙人            4,000,000.00      2.53

 石河子市恒朗股权投资有  一般级 B 类有限合伙人      82,000,000.00      51.90

 限公司

 神州易桥（北京）财税科  一般级 B 类有限合伙人      18,000,000.00      11.39

 技有限公司

 周*薇                    一般级 A 类有限合伙人      54,000,000.00      34.18

                      合计                          158,000,000.00    100.00

  上述实缴出资情况截至本回复日未发生变化。合伙人中，周*薇投资本基金的目的为财务投资，经基金管理人核实其为私募基金的合格投资者，因其为自然人风险承受能力较弱并自愿选择作为一般级 A 类有限合伙人进行投资，为该基金的一般级 A 类有限合伙人。

  神州易桥成立以来，合伙人变化情况如下表：

                                                            单位：万元

                                            2017 年 12 月 31 日    2018 年度    2018 年 12 月 31 日    2021 年度    2021 年末至今
          合伙人名称及法律地位                                      减少                              减少

                                          出资金额    比例(%)                出资金额      比例(%)            出资金额    比例(%)

中企升亿达投资有限公司      普通合伙人        5,400.00    14.96      5,000.00      400.00    2.27                400.00    2.53

北京国裕资本管理中心  一般级有限合伙人    3,400.00    9.42      3,400.00

（有限合伙）

毕*宏                    一般级有限合伙人    3,600.00    9.97      3,600.00

赵*                      一般级有限合伙人    2,700.00    7.48      2,700.00

神州易桥（北京）财税科  一般级有限合伙人    1,800.00    4.99                    1,800.00    10.23                1,800.00  11.39
技有限公司

周*薇                    一般级有限合伙人    5,400.00    14.96                    5,400.00    30.6