康强电子:康强电子董事会审计委员会实施细则(2024年2月)

【摘要】宁波康强电子股份有限公司董事会审计委员会实施细则第一章总则第一条为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所上市公司自...

              宁波康强电子股份有限公司董事会

                    审计委员会实施细则

                            第一章  总则

    第一条  为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会
对经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》《公司章程》及其他有关规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本实施细则。

    第二条  董事会审计委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门工作机
构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。

                        第二章  人员组成

    第三条  审计委员会成员由三名董事组成，其中，独立董事占二名，委员
中至少有一名独立董事为会计专业人士。委员会全部成员均须具有能够胜任委员会工作职责的专业知识和商业经验，应当为不在上市公司担任高级管理人员的董事。

    第四条  审计委员会成员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事
的三分之一提名，并由董事会选举产生。

    第五条  审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事委员担任，
且为会计专业人士，负责主持委员会工作；主任委员在委员内选举，并报请董事会批准产生。

    第六条  审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满连选可以连任。期
间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据上述第三至第五条规定补足委员人数。

    第七条  审计委员会下设审计工作组为日常办事机构，负责日常工作联络的
会议组织等工作。

                        第三章  职责权限

    第八条 公司董事会审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评
估内外部审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：

  （一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
  （二）聘用或者解聘承办上市公司审计业务的会计师事务所；

  （三）聘任或者解聘上市公司财务负责人；

  （四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；

  （五）法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程规定的其他事项。

    第九条  审计委员会在指导和监督公司内部审计部门工作时，应当履行以下
主要职责：

  （一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

  （二）至少每季度召开一次会议，审议内部审计部门提交的工作计划和报告等；

  （三）至少每季度向董事会报告一次，内容包括但不限于内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题；

  （四）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关系。

    第十条  审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。审
计委员会应配合监事会的监事审计活动。

    第十一条  内部审计部门在审查过程中如发现内部控制存在重大缺陷或重
大风险，应当及时向审计委员会报告。


  审计委员会认为公司内部控制存在重大缺陷或重大风险的，董事会应当及时向深圳证券交易所报告并予以披露。公司应当在公告中披露内部控制存在的重大缺陷或重大风险、已经或可能导致的后果，以及已采取或拟采取的措施。

    第十二条  审计委员会应当根据内部审计部门出具的评价报告及相关资料，
对与财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度的建立和实施情况出具年度内部控制自我评价报告。内部控制自我评价报告至少应当包括以下内容：

  （一）内部控制制度是否建立健全和有效实施；

  （二）内部控制存在的缺陷和异常事项及其处理情况（如适用）；

  （三）改进和完善内部控制制度建立及其实施的有关措施；

  （四）上一年度内部控制存在的缺陷和异常事项的改进情况（如适用）；

  （五）本年度内部控制审查与评价工作完成情况的说明。

                          第四章    决策程序

    第十三条  审计工作组负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公
司有关方面的书面资料：

    （一）公司相关财务报告；

    （二）内外部审计机构的工作报告；

    （三）外部审计合同及相关工作报告；

    （四）公司对外披露信息情况；

    （五）公司重大关联交易审计报告；

    （六）公司其他重要的对外投资、对外担保等事项的审计报告；

    （六）公司董事会进行的其他事宜。

    第十四条  审计委员会会议，对审计工作组提供的报告进行评议，并将相
关书面决议材料呈报董事会讨论：

    （一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；


    （二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真实；

    （三）公司的对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的关联交易是否合乎相关法律法规；

    （四）对公司与财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度的建立和实施情况作出评价，出具年度内部控制自我评价报告；

    （五）认为公司内部控制存在重大缺陷或重大风险的，向董事会报告；董事会应当及时向深圳证券交易所报告并予以披露；

    （六）至少每季度向董事会报告一次，内容包括但不限于内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题；同时至少每季度召开一次会议，审议内部审计部门提交的工作计划和报告等；

    （七）对公司内财务部门、审计部门包括其负责人的工作进行评价，决定内审部门负责人的任免；

    （八）其他相关事宜。

                            第五章    议事规则

    第十五条  审计委员会会议分为例会和临时会议，例会每季度至少召开一
次，临时会议由审计委员会委员提议召开。会议召开前三天须通知全体委员，会议由主任委员主持，主任委员不能出席时可委托其他一名委员（独立董事）主持。
    独立董事委员应当亲自出席专门委员会会议，因故不能亲自出席会议的，应当事先审阅会议材料，形成明确的意见，并书面委托其他独立董事委员代为出席。

    第十六条  审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一
名委员有一票的表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。

    第十七条  审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决；临时会议可
以采取通讯表决的方式召开。

    第十八条  审计工作组成员可列席审计委员会会议，必要时亦可邀请公司
董事、监事及其他高级管理人员列席会议。

    第十九条  如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意
见，费用由公司支付。

    第二十条  审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须
遵循有关法律、法规、公司章程及本实施细则的规定。

    第二十一条  审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记
录上签名；会议记录由公司董事会秘书保存，保管期限不少于10年。

    第二十二条  审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公
司董事会。

    第二十三条  出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务，不得擅自披
露有关信息。

                            第六章  附则

    第二十四条  本细则自董事会决议通过之日起试行。

    第二十五条  本细则未尽事宜，按国家有关法律、法规和公司章程的规定
执行；本细则如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的公司章程相抵触时，按国家有关法律、法规和公司章程的规定执行，并立即修订，报董事会审议通过。

    第二十六条  本细则解释权归属公司董事会。

                                      宁波康强电子股份有限公司董事会
                                                2024年2月5日