恒宇信通:中航证券有限公司关于恒宇信通航空装备(北京)股份有限公司关注函问题回复的核查意见

【摘要】中航证券有限公司关于恒宇信通航空装备（北京）股份有限公司关注函问题回复的核查意见深圳证券交易所创业板公司管理部：中航证券有限公司（以下简称“保荐机构”）于2023年12月28日收到恒宇信通航空装备（北京）股份有限公司（以下简称“恒宇信通”或...

                  中航证券有限公司

      关于恒宇信通航空装备（北京）股份有限公司

              关注函问题回复的核查意见

深圳证券交易所创业板公司管理部：

  中航证券有限公司（以下简称“保荐机构”）于 2023 年 12 月 28 日收到恒宇
信通航空装备（北京）股份有限公司（以下简称“恒宇信通”或“公司”）转发的贵所创业板公司管理部下发的《关于对恒宇信通航空装备（北京）股份有限公司的关注函》（创业板关注函【2023】第 334 号，以下简称“关注函”）。收到前述关注函后，现就《关注函》中的相关问题进行专项核查并出具核查意见如下：
    2023 年 12月 26日晚间，你公司披露《关于募集资金投资项目延期的公告》，
经董事会审议通过，你公司拟将新一代航电系统设备产业化建设项目、航空机载装备及配套仪器设备研发中心建设项目达到预计可使用状态日期从 2023 年 12
月 31 日延期至 2025 年 12 月 31 日。我部关注到，上述两个项目原预计于 2022
年 6 月实施完成，在 2022 年已延期一次，截至今年 11 月底的实施进度分别为
38.62%、17.39%。你公司 2023 年半年度《募集资金存放与使用情况的专项报告》中各项目“是否达到预计效益”“项目可行性是否发生重大变化”栏目披露为“不适用”。请你公司核实并说明以下事项：

    问题 1.说明上述两个募投项目的规划建设内容、各年度及半年度实际建设
进展和资金投入进度，并对照公司《首次公开发行股票募集说明书》《募集资金存放与使用情况的专项报告》等文件中有关项目实施可行性、项目投资进度安排等，说明募投项目实际投资进度与投资计划存在差异的具体情况，你公司何时发现募投项目投资进度未达计划，并结合外部环境、行业发展状况、你公司发展规划及生产经营安排等详细说明项目实际进度与计划发生差异的原因及合理性。
    【公司回复】

    一、募投项目的实际投资进度


  公司首次公开发行股票募集资金于 2021 年 3 月 29 日全部划入指定账户，并
经中审众环会计师事务所验证并出具众环验字（2021）0800001 号验资报告，相关募集资金投资项目开始建设及研发工作。其中，“新一代航电系统设备产业化建设项目”和“航空机载装备及配套仪器设备研发中心建设项目”截止 2023 年11 月 30 日的实际进展及资金投入进度情况详见下表：

                                                                    单位：万元

                募集资金  2021 年  2022 年    2023 年    截至 2023  募集资
  项目名称    承诺投资  募集资金  募集资金  1 月-6 月  年 11 月累  金使用
                  金额    投入金额  投入金额  募集资金  计投入金    进度
                                                投入金额      额

 新一代航电系

 统设备产业化  26,381.50  9,355.45    680.04      134.94  10,187.54  38.62%
  建设项目
 航空机载装备

 及配套仪器设    6,924.07    812.91    263.81      125.45    1,203.88  17.39%
 备研发中心建

    设项目

    （一）新一代航电系统设备产业化建设项目建设内容及投资进度

  “新一代航电系统设备产业化建设项目”建设内容主要包括项目场地的购置与装修，购买相关软硬件及办公设备，进行生产、检测等关键环节相关人员的招聘。项目建设具体内容如下：

  序号      建设内容                          具体说明

        场地购置及装修改  通过购置场地，扩大现有经营场地，并对场地的装修改

    1          造        造，建设符合行业标准的机载设备生产线、检验实验室

                          及配套设施，进一步改善恒宇信通的生产经营环境。

    2      软硬件购置    购置先进的生产、检测软硬件，为恒宇信通产品的高效

                          产出提供支持，提高恒宇信通产品检测能力。

    3        人员招募      针对机载设备产品的生产、检测等关键环节，招募相关

                          人员，完善生产队伍建设，提升产品生产效率。

  项目总投资 26,381.50 万元，其中新增建设投资 24,460.80 万元，新增铺底流
动资金 1,920.70 万元。本项目建设期为两年，原计划投资及建设进度如下：

                                                                单位：万元、%

 序号        费用名称                        金额                  占比

                                  第 1 年      第 2 年      合计

  1    建设投资                  15,366.70    9,094.09    24,460.80      92.72

  1.1  工程费用                  8,584.38    8,649.96    17,234.35      65.33


        建筑工程费                  791.15      553.98    1,345.13      5.10

        软硬件购置安装费用        7,793.24    8,095.98    15,889.21      60.23

  1.2  工程建设其他费用          6,050.57      11.08    6,061.65      22.98

        场地购置费用              6,001.45                6,001.45      22.75

        建设管理费                  15.82      11.08      26.90      0.10

        办公家具购置费              33.30                  33.30      0.13

  1.3  基本预备费用                731.75      433.05    1,164.80      4.42

  2    铺底流动资金                          1,920.70    1,920.70      7.28

            合计                15,366.70    11,014.80    26,381.50    100.00

  项目建设计划进度如下：

      项目          原计划建设期第 1 年    原计划建设期第 2 年    实际进度
                    Q1  Q2  Q3  Q4  Q1  Q2  Q3  Q4

    场地装修改造      ？    ？    ？    ？                            已完成

    软硬件购置与      ？    ？    ？    ？    ？    ？    ？    ？    少部分

      安装调试                                                        购置

  员工招聘、培训    ？    ？    ？    ？    ？    ？    ？    ？    少量招聘

  注：Q1 代表第一季度，Q2 代表第二季度，以此类推。

  “新一代航电系统设备产业化建设项目”截止 2023 年 11 月 30 日项目实施
进度为 38.62%，场地购置及建筑工程已基本建设完毕，剩余工作主要为公司软件及生产及试验室硬件购置及安装等。

    （二）航空机载装备及配套仪器设备研发中心建设项目建设内容及投资进度

  “航空机载装备及配套仪器设备研发中心建设项目”，项目建设内容主要包括研发场地装修改造、软硬件及办公设备的购置、重点项目研发和人才招募及培训四个方面，项目建设内容具体如下：

  序号      建设内容                        具体说明

                            将办公楼的 3、4 两层进行装修改造，以满足公司对

    1    研发场地装修改造  研发场地的需求，从而搭建国内机载设备高端研发平

                            台，为公司长远发展提供基础保障。

                            购置先进的研发硬件设备、必要的研发软件产品以及

    2      购置研发设备    配套办公设备，进一步优化研发环境，为公司技术的

                            升级与产品的创新提供支持。

    3      招募研发人才    公司将招募掌握行业最新技术的研发人员，完善研发

                            队伍建设，提升研发软实力。


                            1）座舱显控系统的开发；2）特种加固成像显示设备

    4      重点研发项目    的研制；3）产品国产化设计验证；4）视景增强系统

                            的开发。

  项目总投资 6,924.07 万元，其中新增建设投资 4,324.07 万元。本项目建设期
为两年，原计划投资进度如下：

                                                                单位：万元、%

 序号      费用类别                        金额                      占比

                              第一年        第二年      合计

  1  建设投资                  3,506.31        817.75    4,324.07      62.45

 1.1  工程费用                  3,309.30        778.81    4,088.11      59.04

      建筑工程费                  302.17            -      302.17      4.36

      软硬件购置安装费用        3,007.13        778.81    3,785.94      54.68

 1.2  工程建设其他费用            30.04            -      30.04      0.43

      建设管理费                    6.04            -        6.04      0.09

      办公家具