华熙生物:华熙生物科技股份有限公司审计委员会工作细则(2023年12月修订)

【摘要】审计委员会工作细则（2023年12月修订）第一章总则第一条为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，降低董事会决策的风险，进一步完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《华...

                审计委员会工作细则

                        （2023 年 12 月修订）

                              第一章  总则

  第一条 为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，降低董事会决策的风险，进一步完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《华熙生物科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）及其他有关规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本细则。

  第二条 董事会审计委员会是董事会根据《公司章程》设立的专门工作机构，主要负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制。
                            第二章  人员组成

  第三条 审计委员会成员由 3 名公司董事组成，应当为不在公司担任高级管
理人员的董事，其中至少须有 1/2 以上的委员为公司独立董事，且独立董事中必须有符合有关规定的会计专业人士。审计委员会委员由公司董事会选举产生。
  第四条 审计委员会委员由董事长、1/2 以上独立董事或者全体董事的 1/3 提
名，并由董事会选举产生。

  第五条 审计委员会设主任委员（召集人）1 名，由作为会计专业人士的独立董事委员担任，负责主持委员会工作。主任委员在委员内选举，并报董事会备案。
  第六条 审计委员会任期与董事会任期一致，委员任期届满，连选可以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据上述第三至第五条规定补足委员人数。

  第七条 审计委员会下设审计工作组为日常办事机构，负责日常工作联络和会议组织等工作，审计工作组由审计部、董事会办公室及相关部门共同组成。

                            第三章  职责权限

  第八条 审计委员会的主要职责权限：

  (一) 监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机构；

  (二) 监督及评估内部审计工作，提议聘任或者解聘上市公司财务负责人；
  (三) 审核公司的财务信息及其披露；

  (四) 监督及评估公司的内部控制；

  (五) 法律法规、公司章程和董事会授权的其他事项。

  第九条 下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：

  （一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
  （二）聘用、解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

  （三）聘任或者解聘公司财务负责人；

  （四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；

  （五）法律法规、本所相关规定及公司章程规定的其他事项。

  第十条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。审计委员会应配合监事会的监督审计活动。

                            第四章  决策程序

  第十一条 审计工作组负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公司有关方面的书面资料：

  (一) 公司相关财务报告；


  (二) 内外部审计机构的工作报告；

  (三) 外部审计合同及相关工作报告；

  (四) 公司对外披露信息情况；

  (五) 公司重大关联交易审计报告；

  (六) 其他相关事宜。

  第十二条 审计委员会会议，对审计工作组提供的报告进行评议，并将相关书面决议材料呈报董事会讨论：

  (一) 外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；

  (二) 公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真实；
  (三) 公司对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的关联交易是否符合相关法律法规；

  (四) 公司财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；

  (五) 其他相关事宜。

                            第五章  议事规则

  第十三条 审计委员会会议分为定期会议和临时会议。例会每年至少召开四次，每季度召开一次。临时会议由 2 名及以上审计委员会委员提议时召开，或者审计委员会召集人认为有必要时召开。公司董事会秘书应于会议召开前 3 日通知全体委员。会议由审计委员会召集人主持，召集人不能出席时可委托 1 名独立董事委员主持。

  第十四条 审计委员会委员应当亲自出席会议，并对审议事项表达明确的意见，不能亲自出席会议的，应当事先审阅会议材料，形成明确的意见，并书面委托其他委员代为出席并发表意见。授权委托书须明确授权范围和期限。每一名委员最多接受一名委员委托。独立董事委员确实不能亲自出席会议的，应委托其他独立董事委员代为出席。


  第十五条 审计委员会会议应由 2/3 以上的委员出席方可举行；每一名委员
有一票的表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。

  第十六条 审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决；临时会议可以采取通讯表决的方式召开。

  第十七条 审计工作组成员可列席审计委员会会议，必要时亦可邀请公司董事、监事及其他高级管理人员列席会议。

  第十八条 如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见，费用由公司支付。

  第十九条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵循有关法律、法规、《公司章程》及本细则的规定。

  第二十条 审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记录上签名。会议记录由公司董事会秘书保存。

  第二十一条  审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司董事会。

  第二十二条  出席会议的委员均对会议所议事项负有保密义务，不得擅自披露有关信息。

                              第六章  附则

  第二十三条  本细则所称“以上”、“以内”、“之前”均含本数；“超过”、“低于”均不含本数。

  第二十四条  本细则经公司董事会审议通过之日起生效，原细则自本细则生效之日起自动废止。

  第二十五条  本细则未尽事宜，按国家有关法律、法规和《公司章程》的规定执行；本细则如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的公司章程相抵触时，按国家有关法律、法规和《公司章程》的规定执行，并立即修订，报公司董事会审议通过。

第二十六条  本细则解释权归属公司董事会。

                                        华熙生物科技股份有限公司
                                                2023 年 12 月 29 日