昌红科技:关联交易决策制度(2023年12月修订)

【摘要】深圳市昌红科技股份有限公司关联交易决策制度（2023年12月修订）第一章总则第一条为规范深圳市昌红科技股份有限公司（以下简称“公司”）关联交易行为，保证公司与各关联人所发生的关联交易合法、公允、合理，保障股东和公司的合法权益，依据《公司法》...

            深圳市昌红科技股份有限公司

                  关联交易决策制度

                  （2023 年 12 月修订）

                            第一章 总则

  第一条 为规范深圳市昌红科技股份有限公司（以下简称“公司”）关联交易行为，保证公司与各关联人所发生的关联交易合法、公允、合理，保障股东和公司的合法权益，依据《公司法》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第7 号——交易与关联交易》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号—创业板上市公司规范运作》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》（以下简称“《上市规则》”）等相关法律、法规、规范性文件及公司章程的规定，制定本制度。

  第二条 公司在确认关联关系和处理关联交易时，应遵循并贯彻以下原则：
  1、尽量避免或减少与关联人之间的关联交易；

  2、确定关联交易价格时，应遵循“公平、公正、公开、等价有偿”原则，并以书面协议方式予以确定，关联交易的价格或收费原则上不偏离市场独立第三方的标准，对于难以比较市场价格或订价受到限制的关联交易，通过合同明确有关成本和利润的标准；

  3、对于必须发生的关联交易，应切实履行信息披露的有关规定；

  4、关联董事和关联股东回避表决；

  5、必要时聘请独立财务顾问或专业评估机构发表意见和报告。

  第三条  公司在处理与关联人之间的关联交易时，不得损害全体股东特别是中小股东的合法权益。

                      第二章  关联人和关联关系

  第四条  公司关联人的范围：

  （一）具备以下情况之一的法人，为公司的关联法人：

  1、直接或者间接控制上市公司的法人或者其他组织；

  2、由前项所述法人直接或间接控制的除公司及其控股子公司以外的法人；
  3、本条第（二）款所列的关联自然人直接或间接控制的、或担任董事（独立董事除外）、高级管理人员的，除公司及其控股子公司以外的法人；

  4、持有公司 5%以上股份的法人或者一致行动人；

  5、根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系，可能造成公司对其利益倾斜的法人或者其他组织。


  （二）公司的关联自然人：

  1、直接或间接持有公司 5%以上股份的自然人；

  2、公司的董事、监事及高级管理人员；

  3、直接或者间接控制公司的法人或者其他组织的董事、监事及高级管理人员；

  4、本条第 1 项至第 3 项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、父母
及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满 18 周岁子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母；

  5、根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系，可能造成公司对其利益倾斜的自然人。

  （三）具有以下情形之一的法人或自然人，视同为公司的关联人：

  1、因与公司关联人签署协议或做出安排，在协议或安排生效后，或在未来十二个月内，具有本条第（一）款或第（二）款规定情形之一的。

  2、过去十二个月内，曾经具有本条第（一）款或第（二）款规定情形之一的。

  第五条  关联关系主要指在财务和经营决策中，能够对公司直接或间接控制或施加重大影响的方式或途径，主要包括关联方与公司之间存在的股权关系、人事关系、管理关系及商业利益关系。

  第六条  公司应对关联关系对公司的控制和影响的方式、途径、程度及可能的结果等方面作出实质性判断，并作出不损害公司利益的选择。

                          第三章  关联交易

  第七条  关联交易是指公司或其控股子公司与公司关联人之间发生的转移资源或义务的事项。不论是否收受价款，公司与关联人之间存在以下交易或往来的(包括但不限于)，即视为关联人与公司之间的关联交易：

  1、购买或出售资产；

  2、对外投资（含委托理财、对子公司投资等，设立或增资全资子公司除外）；
  3、提供财务资助（含委托贷款）；

  4、提供担保（指上市公司为他人提供的担保，含对控股子公司的担保）；
  5、租入或租出资产；

  6、签订管理方面的合同（含委托经营、受托经营等）；

  7、赠与或受赠资产；

  8、债权或债务重组；

  9、研究与开发项目的转移；

  10、签订许可协议；

  11、放弃权利（含放弃优先购买权、优先认缴出资权利等）；

  12、购买原材料、燃料、动力；


  13、销售产品、商品；

  14、提供或接受劳务；

  15、委托或受托销售；

  16、与关联人共同投资；

  17、其他通过约定可能造成资源或义务转移的事项。

                    第四章  关联交易的决策程序

  第八条  公司关联人与本公司签署涉及关联交易的协议，应采取必要的回避措施：

  1、任何个人只能代表一方签署协议；

  2、关联方不能以任何形式干预公司的决策；

  3、公司董事会审议关联交易事项时，关联董事应当回避表决，也不得代理其他董事行使表决权。该董事会会议由过半数的非关联关系董事出席即可举行，董事会会议所作决议须经非关联关系董事过半数通过。出席董事会的无关联董事人数不足 3 人的，应将该事项提交股东大会审议。

  前款所称关联董事包括下列董事或者具有下列情形之一的董事：

  （1）交易对方；

  （2）在交易对方任职，或者在能直接或者间接控制该交易对方的法人或者其他组织、该交易对方直接或者间接控制的法人或者其他组织任职；

  （3）拥有交易对方的直接或间接控制权的；

  （4）交易对方或者其直接或间接控制人的关系密切的家庭成员（具体范围参见第四条第（二）款第 4 项的规定）；

  （5）交易对方或者其直接或间接控制人的董事、监事和高级管理人员的关系密切的家庭成员（具体范围参见第四条第（二）款第 4 项的规定）；

  （6）因其他原因使其独立的商业判断可能受到影响的人士。

  4、股东大会审议关联交易事项时，关联股东应当回避表决，其措施如下：
  （1）关联股东应主动提出回避申请，否则其他股东、列席监事有权向股东大会提出关联股东回避申请；

  （2）当出现是否为关联股东的争议时，由股东大会作为程序性问题进行临时审议和表决，决定其是否应当回避；

  （3）股东大会对有关关联交易事项表决时，不将关联股东所代表的有表决权的股份数计算在内，由出席股东大会的非关联股东按《公司章程》和公司《股东大会议事规则》的规定表决；

  （4）如有特殊情况关联股东无法回避时，公司在征得证券监管部门的同意后，可以按照正常程序进行表决，但公司应当在股东大会决议中做出详细说明，同时对非关联人的股东投票情况进行专门统计，并在决议中予以披露。

  前款所称关联股东包括下列股东或者具有下列情形之一的股东：


  a、交易对方；

  b、拥有交易对方直接或间接控制权的；

  c、被交易对方直接或间接控制的；

  d、与交易对方受同一法人或自然人直接或间接控制的；

  （5）交易对方或者其直接或者间接控制人的关系密切的家庭成员（具体范围参见第四条第（二）款第 4 项的规定）；

  （6）在交易对方任职，或者在能直接或者间接控制该交易对方的法人单位或者该交易对方直接或者间接控制的法人单位任职的（适用于股东为自然人的情形）；

  （7）因与交易对方或者其关联人存在尚未履行完毕的股权转让协议或者其他协议而使其表决权受到限制或影响的；

  （8）可能造成公司对其利益倾斜的法人或自然人。

  第九条  关联交易的决策权限：

  1、公司与关联自然人发生的交易金额在 30 万元以上的关联交易（公司提供担保、提供财务资助的除外），应当经董事会审议后及时披露。

  2、公司与关联法人发生的交易金额在 300 万元以上，且占公司最近一期经审计净资产绝对值 0.5%以上的关联交易（公司提供担保、提供财务资助的除外），应当经董事会审议后及时披露。

  3、公司与关联人发生的交易（公司提供担保除外）金额在 3000 万元以上，且占公司最近一期经审计净资产绝对值 5%以上的关联交易，除应当及时披露外，应当聘请符合《证券法》规定的证券服务机构对交易标的进行审计或评估，并将该交易提交股东大会审议。与日常经营相关的关联交易所涉及的交易标的，可以不进行审计或评估。

  4、公司为关联人提供担保的关联交易，无论金额大小，均应当经董事会审议通过后及时披露，并提交股东大会审议批准。公司为控股股东、实际控制人及其关联方提供担保的，控股股东、实际控制人及其关联方应当提供反担保。

  5、公司不得为董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人及其控股子公司等关联人提供资金等财务资助。公司应当审慎向关联方提供财务资助或者委托理财。

  公司向关联方委托理财的，应当以发生额作为计算标准，并按交易事项的类型在连续十二个月内累计计算，适用本条的决策权限规定。

  已按照本制度规定履行相关义务的，不再纳入相关的累计计算范围。

  第十条  公司达到披露标准的关联交易应当经独立董事专门会议审议并取得全体独立董事半数同意。独立董事作出判断前，可以聘请中介机构出具独立财务顾问报告，作为其判断的依据。

  第十一条  关联交易合同有效期内，因生产经营或不可抗力的变化导致必须终止或修改有关关联交易协议或合同时，有关当事人可终止协议或修改补充协议
内容。补充、修订协议视具体情况即时生效或再经董事会、股东大会审议确认后生效。

  第十二条  控股股东及其他关联方与公司发生的经营性资金往来中，应当严格限制占用公司资金。

  第十三条  日常关联交易

  （一）公司与关联人进行日常关联交易时，按照下述规定进行披露并履行相应审议程序：

  1、公司可以按类别合理预计日常关联交易年度金额，履行审议程序并披露；实际执行超出预计金额，应当根据超出金额重新履行相关审议程序和披露义务；
  2、公司年度报告和半年度报告应当分类汇总披露日常关联交易；

  3、公司与关联人签订的日常关联交易协议期限超过三年的，应当每三年重新履行相关审议程序和披露义务。

  日常关联交易协议至少应当包括交易价格、定价原则和依据、交易总量或者其确定方法、付款方式等主要条款。

  （二）公司根据《上市规则》的相关规定对日常关联交易进行预计应当区分交易对方、交易类型等分别进行预计。若关联人数量众多，公司难以披露全部关联人信息的，在充分说明原因的情况下可简化披露，其中预计与单一法人主体发生交易金额达到《上市规则》规定披露标准的，应当单独列示预计交易金额及关联人信息，其他法人主体可以同一控制为口径合并列示上述信息。

  （三）公司对日常关联交易进行预计，在适用关于实际执行超出预计金额的规定时，以同一控制下的各个关联人与公司实际发生的各类关联交易合计金额与对应的预计总金额进行比较。非同一控制下的不同关联人与上市公司的关联交易金额不合并计算。

  （四）公司委托关联人销售公司生产或者经营的各种产品、商品，或者受关联人委托代为销售其生产或者经营的各种产品、商品的，除采取买断式委托方式的情形外，可以按照合同期内应支付或者收取的委托代理费为标准适用《上市规则》的相关规定。

  第十四条 关联共同投资

  （一）上市公司与关联人共同投资，向共同投资的企业增资、减资，或者通过增资、购买非关联人投资份额而形成与关联人共同投资或者增加投资份额的，应当以上市公司的投资、增资、减资、购买投资份额的发生额作为计算标准，适用《上市规则》关联交易的相关规定。

  （二）公司关联人单方面向上市公司控制的企业增资或者减资，应当以关联人增资或者减资发生额作为计算标准，适用《上市规则》关联交易的相关规定。涉及有关放弃权利情形的，还应当适用放弃权利的相关规定。

  公司关联人单方面向公司参股企业增资，或者公司关联人单方面受让公司拥有权益主体的其他股东的股权