英可瑞:对外担保管理制度(2023年12月)

【摘要】深圳市英可瑞科技股份有限公司对外担保管理制度二〇二三年十二月第一章总则第一条为了维护投资者的利益，规范深圳市英可瑞科技股份有限公司（以下简称“公司”）的担保行为，控制公司资产运营风险，促进公司健康稳定地发展，根据《中华人民共和国公司法》、《...

            深圳市英可瑞科技股份有限公司

                  对外担保管理制度

                    二〇二三年十二月


                                第一章 总则

  第一条 为了维护投资者的利益，规范深圳市英可瑞科技股份有限公司（以下简称“公司”）的担保行为，控制公司资产运营风险，促进公司健康稳定地发展，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国民法典》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》（以下称“《股票上市规则》”）、《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》等法律、法规、规范性文件以及《深圳市英可瑞科技股份有限公司公司章程》（以下简称“公司章程”）的相关规定，制定本制度。

  第二条 本制度所称担保是指公司以第三人身份为他人提供的包括但不限于保证、抵押或质押，具体种类包括但不限于银行借款担保、银行开立信用证和银行承兑汇票担保、开具保函的担保以及其他适用法律、行政法规、部门规章、规范性文件和股票上市规则认定的对外担保。公司为子公司提供的担保视为对外担保。

  第三条 本制度所称子公司是指全资子公司、控股子公司和公司拥有实际控制权的参股公司。

  公司子公司对外担保，视同公司行为，其对外担保应执行本制度。公司子公司应在其董事会或股东会做出决议后及时通知公司履行有关信息披露义务。

  第四条 公司对外担保实行统一管理，未经公司董事会或股东大会批准，任何人无权以公司名义签署对外担保的合同、协议或其他类似的法律文件。

  第五条 公司董事和高级管理人员应审慎对待和严格控制担保产生的债务风险，并对违规或失当的对外担保产生的损失依法承担连带责任。

  第六条 公司对外担保应当遵循合法、审慎、互利、安全的原则，严格控制担保风险。

  第七条 公司为他人提供担保，应当采取反担保等必要的措施防范风险，反担保的提供方应具备实际承担能力。

                        第二章 对外担保对象的审查

  第八条 公司不主动对外提供担保，确需对外提供担保的，由被担保企业向公
司提出申请。公司可以为具有独立法人资格并具有以下条件之一的单位提供担保：
    (一)  因公司业务需要的互保单位；

    (二)  与公司具有重要业务关系的单位；

    (三)  与公司有潜在重要业务关系的单位；

    (四)  公司控股子公司及其他有控制关系的单位。

    以上单位必须同时具有较强的偿债能力，并符合本制度的相关规定。

    特殊情形：虽不符合上述所列条件，但公司认为需要发展与其业务往来和合作关系的申请担保人，经股东大会同意，可以提供担保。

  第九条 公司董事会在决定为他人提供担保之前，或提交股东大会表决前，应当掌握债务人的资信状况，对该担保事项的利益和风险进行充分分析。

  第十条 申请担保人的资信状况资料至少应当包括以下内容：

    (一)  企业基本资料，包括营业执照、企业章程复印件、法定代表人身份证明、
反映与本公司关联关系及其他关系的相关资料等；

    (二)  担保申请书，包括但不限于担保方式、期限、金额等内容；

    (三)  近三年经审计的财务报告及还款能力分析；

    (四)  与借款有关的主合同的复印件；

    (五)  申请担保人提供反担保的条件和相关资料；

    (六)  不存在潜在的以及正在进行的重大诉讼，仲裁或行政处罚的说明；

    (七)  其他重要资料。

  第十一条 根据申请担保人提供的基本资料，公司应组织对申请担保人的经营及财务状况、项目情况、信用情况及行业前景进行调查和核实，按照合同审批程序审核，将有关资料报公司董事会或股东大会审批。

  第十二条 公司董事会或股东大会对呈报材料进行审议、表决，并将表决结果记录在案。对于有下列情形之一的或提供资料不充分的，不得为其提供担保。

    (一)  资金投向不符合国家法律法规或国家产业政策的；

    (二)  在最近3年内财务会计文件有虚假记载或提供虚假资料的；

    (三)  公司曾为其担保，发生过银行借款逾期、拖欠利息等情况，至本次担保
申请时尚未偿还或不能落实有效的处理措施的；


    (四)  经营状况已经恶化、信誉不良，且没有改善迹象的；

    (五)  未能落实用于反担保的有效财产的；

    (六)  董事会认为不能提供担保的其他情形。

  第十三条 申请担保人提供的反担保或其他有效防范风险的措施，必须与担保的数额相对应。申请担保人设定反担保的财产为法律、法规禁止流通或者不可转让的财产的，应当拒绝担保。

  第十四条 公司为控股股东、实际控制人及其关联方提供担保的，控股股东、实际控制人及其关联方应当提供反担保。

                        第三章 对外担保的审批程序

  第十五条 公司股东大会为公司对外担保的最高决策机构。

  第十六条 公司董事会根据公司章程有关董事会对外担保审批权限的规定，行使对外担保的决策权。超过公司章程规定的董事会的审批权限的，董事会应当提出预案，并报股东大会批准。董事会组织管理和实施经股东大会通过的对外担保事项。
  第十七条 对于董事会权限范围内的担保事项，应当经出席董事会会议的三分之二以上董事审议通过。

  第十八条 应由股东大会审批的对外担保，必须经董事会审议通过后，方可提交股东大会审批。须经股东大会审批的对外担保，包括但不限于下列情形：

    (一)  单笔担保额超过公司最近一期经审计净资产10%的担保；

    (二)  公司及其控股子公司的对外担保总额，超过公司最近一期经审计净资产
50%以后提供的任何担保；

    (三)  为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保；

    (四)  连续十二个月内担保金额超过公司最近一期经审计总资产的30%；

    (五)  连续十二个月内担保金额超过公司最近一期经审计净资产的50%且绝
对金额超过5000万元；

    (六)  对股东、实际控制人及其关联方提供的担保；

    (七)  深圳证券交易所或公司章程规定的其他担保情形。


  第十九条 股东大会在审议为股东、实际控制人及其关联方提供的担保议案时，该股东或受该实际控制人支配的股东，不得参与该项表决，该项表决由出席股东大会的其他股东所持表决权的过半数通过。

  第二十条 对于公司在一年内担保金额超过公司最近一期经审计总资产的30%的，应当由股东大会做出决议，并经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过。股东大会在审议为股东、实际控制人及其关联方提供的担保议案时，该股东或受该实际控制人支配的股东，不得参与该项表决，该项表决由出席股东大会的其他股东所持表决权的半数以上通过。

  第二十一条  公司在十二个月内发生的对外担保应当按照累积计算的原则适用本条的规定。

  第二十二条  除第十八条所列的须由股东大会审批的对外担保以外的其他对外担保事项，由董事会根据公司章程对董事会对外担保审批权限的规定，行使对外担保的决策权。

  第二十三条  公司可在必要时聘请外部专业机构对实施对外担保的风险进行评估，作为董事会或股东大会进行决策的依据。

  第二十四条  公司独立董事应在董事会审议对外担保事项时发表独立意见，必要时可聘请会计师事务所对公司累计和当期对外担保情况进行核查。如发现异常，应及时向董事会和监管部门报告并公告。

  第二十五条  公司独立董事应在年度报告中，对公司累计和当期对外担保情况、执行相关规定情况进行专项说明，并发表独立意见。

  第二十六条  公司对外担保必须订立书面的担保合同和反担保合同。担保合同和反担保合同应当具备《中华人民共和国民法典》等法律、法规要求的内容。
  第二十七条  担保合同至少应当包括以下内容：

    (一)  被担保的主债权种类、数额；

    (二)  债务人履行债务的期限；

    (三)  担保的方式；

    (四)  担保的范围；

    (五)  保证期限；


    (六)  当事人认为需要约定的其他事项。

  第二十八条  担保合同订立时，公司必须全面、认真地审查主合同、担保合同和反担保合同的签订主体和有关内容。对于违反法律、法规、公司章程、公司董事会或股东大会有关决议以及对公司附加不合理义务或者无法预测风险的条款，应当要求对方修改。对方拒绝修改的，公司应当拒绝为其提供担保，并向公司董事会或股东大会汇报。

  第二十九条  公司法定代表人或经合法授权的其他人员根据公司董事会或股东大会的决议代表公司签署担保合同。未经公司股东大会或董事会决议通过并授权，任何人不得擅自代表公司签订担保合同。

  第三十条 在接受反担保抵押、反担保质押时，公司财务部门应会同公司法律部门，完善有关法律手续，特别是及时办理抵押或质押登记等手续。

  第三十一条  公司担保的债务到期后需展期并需继续由其提供担保的，应作为新的对外担保，重新履行担保审批程序。

                          第四章 对外担保的管理

  第三十二条  对外担保具体事务由公司财务部负责。

  第三十三条  公司财务部的主要职责如下：

    (一)  对被担保单位进行资信调查，评估；

    (二)  具体办理担保手续；

    (三)  在对外担保生效后，做好对被担保单位的跟踪、检查、监督工作；

    (四)  认真做好有关被担保企业的文件归档管理工作；

    (五)  及时按规定向公司审计机构如实提供公司全部对外担保事项；

    (六)  办理与担保有关的其他事宜。

  第三十四条  公司应妥善管理担保合同及相关原始资料，及时进行清理检查，并定期与银行等相关机构进行核对，保证存档资料的完整、准确、有效，注意担保的时效期限。在合同管理过程中，一旦发现未经董事会或股东大会审议程序批准的异常合同，应及时向董事会和监事会报告。


  第三十五条  公司应指派专人持续关注被担保人的情况，收集被担保人最近一期的财务资料和审计报告，定期分析其财务状况及偿债能力，关注其生产经营、资产负债、对外担保以及分立合并、法定代表人变化等情况。

  第三十六条  如发现被担保人经营状况严重恶化或发生公司解散、分立等重大事项的，有关责任人应及时报告董事会。董事会有义务采取有效措施，将损失降低到最小程度。

  第三十七条  公司为他人提供担保，当出现被担保人在债务到期后未能及时履行还款义务，或是被担保人破产、清算、债权人主张公司履行担保义务等情况时，公司经办部门应及时了解被担保人债务偿还情况，并在知悉后准备启动反担保追偿程序，同时通报董事会秘书，由董事会秘书立即报公司董事会。

  第三十八条  被担保人不能履约，担保债权人对公司主张承担担保责任时，公司经办部门应立即启动反担保追偿程序，同时通报董事会秘书，由董事会秘书立即报公司董事会。

  第三十九条  公司为债务人履行担保义务后，应当采取有效措施向债务人追偿，公司经办部门应将追偿情况同时通报董事会秘书，由董事会秘书立即报公司董事会。

  第四十条 公司发现有证据证明被担保人丧失或可能丧失履行债务能力时，应及时采取必要措施，有效控制风险；若发现债权人与债务人恶意串通，损害公司利益的，应立即采取请求确认担保合同无效等措施；由于被担保人违约而造成经济损失的，应及时向被担保人进行追偿。

  第四十一条  公司有关部门应根据可能出现的其他风险，采取有效措施，提出相应处理办法，根据情况提交公司董事会和监事会。

  第四十二条  公司作为保证人，同一债务有两个以上保证人且约定按份额承担保证责任的，应当拒绝承担超出公司约定份额外的保证责任。

  第四十三条  人民法院受理债务人破产案件后，债权人未申报债权，公司有关部门应当提请公司