冠福股份:董事会审计委员会议事规则(修订本)

【摘要】冠福控股股份有限公司董事会审计委员会议事规则第一章总则第一条为建立和健全冠福控股股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度，提高内部控制能力，完善内部控制程序，促进董事会对经理层进行有效监督，公司董事会下设董事会审计委员会（以下简称“审计...

                冠福控股股份有限公司

              董事会审计委员会议事规则

                            第一章  总则

    第一条  为建立和健全冠福控股股份有限公司（以下简称“公司”）内部控
制制度，提高内部控制能力，完善内部控制程序，促进董事会对经理层进行有效监督，公司董事会下设董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”），作为实施内部审计监督的专门机构。

    第二条  为规范、高效地开展工作，公司董事会根据《中华人民共和国公司
法》（以下简称“《公司法》”）《上市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》等有关法律、法规和规范性文件及《冠福控股股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的有关规定，制定本议事规则。

    第三条  审计委员会所作决议，应当符合有关法律、法规等规范性文件及《公
司章程》和本议事规则的规定。审计委员会决议内容违反有关法律、法规或《公司章程》及本议事规则的规定的，该项决议无效。审计委员会决策程序违反有关规定的，自该决议作出之日起 60 日内，有关利害关系人可向公司董事会提出撤销该项决议。

                            第二章  人员组成

    第四条  审计委员会由三名董事组成，其中独立董事应占半数以上且至少有
一名独立董事为会计专业人士。审计委员会委员由公司董事会选举产生。

    第五条  审计委员会设主任一名，由独立董事中会计专业人士担任，并报请
董事会批准产生。

    第六条  审计委员会委员必须符合下列条件：

  （一）不具有《公司法》或《公司章程》规定的不得担任公司董事、监事、高级管理人员的禁止性情形；

  （二）最近三年内不存在被证券交易所公开谴责或宣布为不适当人选的情形；
  （三）最近三年不存在因重大违法违规行为被中国证监会予以行政处罚的情形；


  （四）具备良好的道德品行，具有财务、会计、审计、经济管理等相关专业知识或工作背景；

  （五）符合有关法律、法规或《公司章程》规定的其他条件。

    第七条  不符合前条规定的任职条件的人员不得当选为审计委员会委员。审
计委员会委员在任职期间出现前条规定的不适合任职情形的，该委员应主动辞职或由公司董事会予以撤换。

    第八条  审计委员会委员任期与同届董事会董事的任期相同。审计委员会委
员任期与其本人的董事任期一致，委员任期届满，连选可以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由董事会根据本规则规定补足委员人数。

    第九条  审计委员会因委员辞职或免职或其他原因而导致委员人数低于规
定人数的三分之二时，公司董事会应尽快选举产生新的委员人选。在审计委员会委员人数达到规定人数的三分之二以前，审计委员会暂停行使本议事规则规定的职权。

    第十条  《公司法》、《公司章程》关于董事义务的规定适用于审计委员会
委员。

                            第三章  职责权限

    第十一条  审计委员会是董事会下设的专门机构，向董事会报告工作并对董
事会负责。

  下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：

    （一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
    （二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

    （三）聘任或者解聘公司财务负责人；

    （四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；

    （五）法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程规定的其他事项。

  审计委员会应当就其认为必须采取的措施或者改善的事项向董事会报告，并提出建议。

    第十二条  审计委员会对前条规定的事项进行审议后，应形成审计委员会会
议决议连同相关议案报送董事会批准。

    第十三条  审计委员会在指导和监督审计部工作时，应当履行以下主要职责：
  （一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

  （二）审阅公司年度内部审计工作计划；

  （三）督促公司内部审计计划的实施；

  （四）指导内部审计部门的有效运作。公司内部审计部门向审计委员会报告工作，内部审计部门提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况应当同时报送审计委员会；

  （五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；

  （六）协调审计部与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关系。

    第十四条  审计委员会下设审计部为日常办事机构。审计部应当履行以下主
要职责：

  （一）对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；

  （二）对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；

  （三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为；

  （四）至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题。

    第十五条 审计部负责日常联络工作，做好审计委员会决策的前期准备，负责
收集、提供公司有关资料，包括：

  （一）公司财务报表、审计报告、账簿、凭证等财务会计资料；

  （二）内外部审计机构的工作报告；

  （三）外部审计合同及相关工作报告；

  （四）公司对外披露信息情况；

  （五）公司重大关联交易审计报告；


  （六）其他相关资料。

  审计部对审查过程中发现的内部控制缺陷，应当督促相关责任部门制定整改措施和整改时间，并进行内部控制的后续审查，监督整改措施的落实情况。

  审计部在审查过程中如发现内部控制存在重大缺陷或者重大风险，应当及时向董事会或者审计委员会报告。审计委员会应根据审计部提交的内部审计报告及相关资料，对公司内部控制有效性出具书面的评估意见，并向董事会报告。审计委员会认为公司内部控制存在重大缺陷或重大风险的，董事会应及时向深圳证券交易所报告并予以披露。公司应在上述公告中披露内部控制存在的重大缺陷或重大风险、已经或可能导致的后果及采取的措施。

    第十六条  审计委员会行使职权必须符合《公司法》、《公司章程》及本议
事规则的有关规定，不得损害公司和股东的合法权益。

    第十七条  董事会审计委员会应当审阅公司的财务会计报告，对财务会计报
告的真实性、准确性和完整性提出意见，重点关注公司财务会计报告的重大会计和审计问题，特别关注是否存在与财务会计报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性，监督财务会计报告问题的整改情况。

  公司董事会应充分尊重审计委员会关于聘请或更换外部审计机构的建议，在无充分理由或可靠证据的情况下，董事会不得对审计委员会的建议予以搁置或不予表决。

    第十八条  公司相关部门应为审计委员会履行职责提供有利条件。审计委员
会认为必要时，可以聘请中介机构为其决策提供专业意见，费用由公司支付。
                      第四章  会议的召开与通知

    第十九条  审计委员会每季度至少召开一次会议，两名及以上成员提议，或
者召集人认为有必要时，可以召开临时会议。审计委员会会议须有三分之二以上成员出席方可举行。

    第二十条  除第十一条规定的内容外，审计委员会定期会议还可以审议职权
范围内且列明于会议通知中的任何事项。

    第二十一条  审计委员会会议可采用现场会议的形式，也可采用通讯表决方
式。

  若采用通讯方式，则审计委员会委员在会议决议上签字即视为出席了相关会
议并同意会议决议内容。

    第二十二条  审计委员会召集人负责召集和主持审计委员会会议，当审计委
员会召集人不能或无法履行职责时，由其指定一名委员代行其职责；召集人既不履行职责，也不指定其他委员代行其职责时，其余两名委员可协商推选其中一名委员代为履行召集人职责，并将有关情况及时向公司董事会报告。

    第二十三条  审计委员会会议原则上应不迟于会议召开 3 日前由董事会秘书
发出会议通知，附上内容完整的议案。

    第二十四条  审计委员会会议通知应至少包括以下内容：

  （一）会议召开日期、时间、地点；

  （二）会议召开的方式；

  （三）事由和议题；

  （四）会议通知的日期。

    第二十五条  审计委员会会议可采用书面通知、电子邮件、电话或其他快捷
方式进行通知。采用电子邮件、电话等快捷通知方式时，若自发出通知之日起 2日内未接到书面异议，则视为被通知人已收到会议通知。

                      第五章  议事与表决程序

    第二十六条  审计委员会应由三分之二以上委员出席方可举行。

  公司董事可以列席审计委员会会议，但非委员董事对会议议案没有表决权。
    第二十七条  审计委员会委员可以亲自出席会议，也可以委托其他委员代为
出席会议并行使表决权。审计委员会委员每次只能委托一名其他委员代为行使表决权，委托二人或二人以上代为行使表决权的，该项委托无效。

    第二十八条  审计委员会委员委托其他委员代为出席会议并行使表决权的，
应向会议主持人提交授权委托书。授权委托书应至迟于会议表决前提交给会议主持人。

    第二十九条  授权委托书应由委托人和被委托人签名，应至少包括以下内容：
  （一）委托人姓名；

  （二）被委托人姓名；

  （三）代理委托事项；

  （四）对会议议题行使投票权的指示（赞成、反对或弃权）以及未做具体指
示时，被委托人是否可按自己意思表决的说明；

  （五）授权委托的期限；

  （六）授权委托书签署日期。

    第三十条  审计委员会委员既不亲自出席会议，亦未委托其他委员代为出席
会议的，视为放弃在该次会议上的投票权。

  审计委员会委员连续两次不出席会议的，视为不能适当履行其职权，公司董事会可以免去其委员职务。

    第三十一条  审计委员会所作决议应经全体委员的过半数通过方为有效。审
计委员会进行表决时，每名委员享有一票表决权。

    第三十二条  审计委员会如认为必要，可以召集与会议议案有关的其他人员
列席会议介绍情况或发表意见，但非审计委员会委员对议案没有表决权。

    第三十三条  出席会议的委员应本着认真负责的态度，对议案进行审议并充
分表达个人意见；委员对其个人的投票表决承担责任。

    第三十四条  审计委员会表决方式包括记名投票表决、举手表决、通讯表决
及法律法规允许的其他方式。

  委员的表决意向分为赞成、反对和弃权。与会委员应当从上述意向中选择其一，未做选择或者同时选择两个以上意向的，会议主持人应当要求有关委员重新选择，拒不选择的，视为弃权；中途离开会场不回而未做选择的，视为弃权。

    第三十五条  现场召开会议的，会议主持人应当当场宣布统计结果；其他情
况下，会议主持人应当要求董事会秘书在规定的表决时限结束后下一工作日之前，通知委员表决结果。

  委员在会议主持人宣布表决结果后或者规定的表决时限结束后进行表决的，其表决情况不予统计。

                    第六章  会议决议和会议记录

    第三十六条  每项议案获得规定的有效表决票数后，经会议主持人宣布即形
成审计委员会决议。审计委员会决议经出席会议委员签字后生效。未依照法律、法规、《公司章程》及本议事规则规定的合法程序，不得对已生效的审计委员会决议作任何修改或变更。

    第三十七条  审计委员会委员或公司董事会秘书应至迟于会议决议