高鸿股份:关于2023年前三季度计提减值准备的公告

【摘要】证券代码：000851证券简称：高鸿股份公告编号：2023-099大唐高鸿网络股份有限公司关于2023年前三季度计提减值准备的公告本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。...

证券代码：000851        证券简称：高鸿股份      公告编号：2023-099

              大唐高鸿网络股份有限公司

        关于 2023 年前三季度计提减值准备的公告

    本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

  为真实反映公司的财务状况及经营情况，基于谨慎性原则，根据《企业会计准则》的规定，2023 年前三季度，公司及下属所有分子公司进行资产减值测试，并计提存货跌价准备、应收款项坏账准备、合同资产减值准备、固定资产减值准备、无形资产减值准备以及商誉减值准备。

  2023年初资产减值准备余额51,911.38万元，本期计提资产减值准备1,432.07万元，转回及收回 0.14 万元，转销及核销资产减值准备 0 万元，期末减值准备
余额 53,343.31 万元，减少 2023 年前三季度公司利润总额 1,431.93 万元 ，减少
归属于公司所有者权益 1,431.93 万元。

  一、本次计提减值准备的依据及情况

  （一）、存货跌价准备计提情况

  存货跌价准备的计提依据：在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低法计量。当可变现净值低于成本时，期末存货按可变现净值计价，同时按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。公司对原材料、库存商品、发出商品等存货情况进行清查后发现部分存货账龄较长，为准确的反映公司资产状况，公司严格按照《企业会计准则》的相关规定，计提存货跌价准备。

  2023 年大唐高鸿网络股份有限公司（合并）期初存货跌价准备余额 5,475.04万元，本期经过减值测试，存货的账面价值高于可回收金额，故未进行减值，期末存货跌价准备余额 5,475.04 万元，

  （二）、应收款项坏账计提情况

  1、账龄分析法

  在资产负债表日，按照公司业务板块将应收款项进行分组，采用预期损失率法确定各账龄组的坏账损失百分比，将各账龄组的应收账款余额乘以对应年限的坏账准备百分比，得出当期的坏账准备金额。

  2、单项金额重大/不重大并单项计提坏账准备的应收款项


  在资产负债表日，对于有客观证据表明已无法收回的应收款项，单独计提坏账损失。

  2023 年大唐高鸿网络股份有限公司（合并）期初坏账准备余额 39,326.83 万
元，本期计提坏账 1,297.79 万元，本期转回及收回 0.14 万元，转销及核销坏账 0
万元，期末坏账准备余额 40,624.48 万元。

  （三）、合同资产减值计提情况

  按照对应业务板块的应收账款坏账比率计提合同资产减值金额

  2023 年大唐高鸿网络股份有限公司（合并）期初合同资产减值准备余额
533.22 万元，本期计提减值 134.27 万元，期末合同资产减值准备余额 667.49 万
元。

  （四）、长期股权投资减值准备计提情况

  长期股权投资减值的计提依据：在资产负债表日，将长期股权投资的账面价值与可回收金额进行比较，如果可回收金额低于账面价值，则按差额计提长期股权投资减值准备。可回收金额的确认方式为长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

  2023 年大唐高鸿网络股份有限公司（合并）期初长期股权投资减值准备300.00 万元，期末长期股权投资减值准备余额 300.00 万元，当期未发生长期股权投资减值迹象，未计提。

  （五）、固定资产减值准备计提情况

  固定资产减值的计提依据：在资产负债表日，将固定资产的账面价值与可回收金额进行比较，如果可回收金额低于账面价值，则按差额计提固定资产减值准备。可回收金额的确认方式为固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

  2023 年大唐高鸿网络股份有限公司（合并）期初固定资产减值准备余额 0 万
元，本期经过减值测试，固定资产的账面价值高于可回收金额，故未进行减值，期末固定资产减值准备余额 0 万元。

  （六）、无形资产减值准备计提情况

  无形资产减值的计提依据：在资产负债表日，将无形资产的账面价值与可回收金额进行比较，如果可回收金额低于账面价值，则按差额计提无形资产减值准
备。可回收金额的确认方式为无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

  2023 大唐高鸿网络股份有限公司（合并）期初无形资产减值准备余额4,165.04 万元，本期经过减值测试，无形资产的账面价值高于可回收金额，故未进行减值，期末无形资产减值准备余额 4,165.04 万元，。
（七）、商誉减值准备计提情况

  商誉减值的计提依据：在资产负债表日，对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

  2023 年大唐高鸿网络股份有限公司（合并）期初商誉减值准备 2,111.24 万
元，年末商誉减值准备余额 2,111.24 万元，当期未发生商誉减值迹象，未计提减值准备。

  二、本次计提减值准备的影响

  公司本次计提资产减值准备，减少 2023 年前三季度公司利润总额 1,431.93
万元。

  公司本次计提减值准备，符合公司资产实际情况和相关政策规定。公司计提减值准备后，能够更加公允地反映公司的资产状况，可以使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，具有合理性。

  董事会审计委员会认为：公司结合资产及经营的实际情况计提减值准备，体现会计谨慎性原则，符合《企业会计准则》和公司相关制度的规定。

  特此公告。

                              大唐高鸿网络股份有限公司董事会

                                      2023 年 10 月 30 日