广哈通信:广东暨通信息发展有限公司两年一期审计报告

【摘要】 广东暨通信息发展有限公司 2021年1月1日至2023年5月31日 审计报告 索引页码 审计报告 公司财务报表 —资产负债表1-2 —利润表3 —现金流量表4 —所有者权益变动表5-7 —财务报表附注8-72 审计报...

          广东暨通信息发展有限公司

    2021 年 1 月 1 日至 2023 年 5 月 31 日

                  审计报告

索引                                            页码

审计报告
公司财务报表

—  资产负债表                                    1-2

—  利润表                                          3

—  现金流量表                                      4

—  所有者权益变动表                              5-7

—  财务报表附注                                8-72


                        审计报告

                                                          XYZH/2023GZAA1B0693
广东暨通信息发展有限公司：

  一、 审计意见

    我们审计了广东暨通信息发展有限公司（以下简称“广东暨通”）财务报表，包括
2023 年 5 月 31 日、2022 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日的资产负债表，2023 年 1-5
月、2022 年度、2021 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

    我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了广东暨通公司 2023 年 5 月 31 日、2022 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日的财务状
况以及 2023 年 1-5 月、2022 年度、2021 年度经营成果和现金流量。

  二、 形成审计意见的基础

    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于广东暨通公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

  三、 关键审计事项

    关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

  1. 收入确认

              关键审计事项                        审计中的应对

  如财务报表附注三、24 及附注五、30 披  （1）了解和评价与收入确认相关的关

  露，广东暨通公司 2023 年 1-5 月营业收  键内部控制的设计，测试关键控制执行
  入 10,981.87 万元、2022 年度 26,990.86  的有效性；

  万元、2021 年度 23,826.18 万元；由于  （2）选取样本检查销售合同，识别合

  收入是公司收益主要来源且是公司关键业  同中包含的各单项履约义务，及与商品
  绩指标之一，对财务整体具有重要性。收  或服务控制权转移相关的合同条款与条
  入是否真实、是否准确的计入在恰当的会


  1. 收入确认

              关键审计事项                        审计中的应对

  计期间存在重大错报风险。因此我们将收  件，评价公司的收入确认政策是都符合
  入确认识别为关键审计事项。            企业会计准则的规定；

                                        （3）对营业收入及毛利率按项目、客
                                        户等实施实质性分析程序，识别是否存
                                        在重大或异常波动，并查明波动原因；
                                        （4）对报告期的销售收入，选取样

                                        本，检查其销售合同、入账记录及客户
                                        验收记录，以评价收入确认是否与公司
                                        的收入确认政策相符；

                                        （5）对报告期的销售收入，根据客户
                                        交易的性质和重要性进行函证，函证销
                                        售额以及应收账款余额；

                                        （6）根据客户的性质及重要性，对重
                                        大客户执行访谈和网络背景调查程序，
                                        了解客户背景信息、项目的来源方式、
                                        结算方式、项目工程进度及验收等情

                                        况，并检查是否存在关联关系及交联交
                                        易；

                                        (7)检查销售回款的银行进账单，关注
                                        进账单位、金额与账面记录是否一致，
                                        有无异常；

                                        （8）就资产负债表日前后确认的收

                                        入，选取样本，检查其销售合同、入账
                                        记录及客户验收记录以评价相关收入是
                                        否记录在正确的会计期间。

  四、 管理层和治理层对财务报表的责任

    管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    在编制财务报表时，管理层负责评估广东暨通公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算广东暨通公司、终止运营或别无其他现实的选择。

    治理层负责监督广东暨通公司的财务报告过程。

  五、 注册会计师对财务报表审计的责任

    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，
如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决
策，则通常认为错报是重大的。

    在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同
时，我们也执行以下工作：

    （1）    识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审
计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

    （2）    了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部
控制的有效性发表意见。

    （3）    评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
    （4）    对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证
据，就可能导致对广东暨通公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致广东暨通公司不能持续经营。

    （5）    评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相
关交易和事项。

    （6）    就广东暨通公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括
沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向广东暨通公司治理层提供声明，并
与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。

2022 年度、2021 年度财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)      中国注册会计师：  （项目合伙人）
                                          中国注册会计师：

            中国  北京                  二○二三年十月十二日


                                          资产负债表

编制单位：广东暨通信息发展有限公司                                                                        单位：人民币元
              项            目                  附注      2023年5月31日      2022年12月31日      2021年12月31日

流动资产：

    货币资金                                  附注五、1      43,490,156.55        44,412,000.37        59,684,491.78
    交易性金融资产                            附注五、2                -