天音控股:募集资金管理制度(2023年8月)

【摘要】为了规范天音通信控股股份有限公司（以下简称“公司”）募集资金的管理和使用，切实保护投资者的权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券交易所股票上市规则...

            为了规范天音通信控股股份有限公司（以下简称“公司”）募集资
金的管理和使用，切实保护投资者的权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号—主板上市公司规范运作》等有关法律、法规、规范性文件和《天音通信控股股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的规定，结合公司的实际情况，特制定本制度。

          本制度所称募集资金是指公司通过发行股票及其衍生品种，向投资
者募集并用于特定用途的资金。

          募集资金的使用与公司在发行申请文件中承诺的相一致，不得随意改
变募集资金的投向。公司改变发行申请文件所列资金用途的，必须经过股东大会批准，并履行信息披露义务和其他相关法律义务。违反国家法律、法规、《公司章程》以及本制度的规定使用募集资金，致使公司遭受损失的，相关责任人应承担民事赔偿责任。

            公司董事会应当负责建立健全募集资金管理制度并确保该制度的
有效执行，公司应当制定募集资金的详细使用计划，组织募集资金投资项目的具体实施，做到募集资金使用的公开、透明和规范。

            募集资金投资项目通过公司子公司或公司控制的其他企业实施的，
公司应当采取适当措施保证该子公司或被控制的其他企业遵守本制度的各项规定。

          为方便募集资金的使用和对使用情况进行监督，公司应当将募集资金
存放于经董事会批准设立的募集资金专项账户(以下简称“专户”)集中管理和使用，该专户不得存放非募集资金或者用作其他用途。公司存在两次以上融资的，应当分别设置募集资金专户。超募资金也应当存放于募集资金专户管理。

            公司应当在募集资金到位后一个月内与保荐人或者独立财务顾问、
存放募集资金的商业银行(以下简称“商业银行”)签订三方监管协议(以下简称“三方协议”)。协议至少应当包括下列内容：

    (一)公司应当将募集资金集中存放于专户；

    (二)募集资金专户账号、该专户涉及的募集资金项目、存放金额；

    (三)公司一次或者十二个月内累计从专户中支取的金额超过五千万元人民币或者募集资金净额的20%的，公司及商业银行应当及时通知保荐人或者独立财务顾问；

  (四)商业银行每月向公司出具银行对账单，并抄送保荐人或者独立财务顾问；
    (五)保荐人或者独立财务顾问可以随时到商业银行查询专户资料；

    (六)保荐人或者独立财务顾问的督导职责、商业银行的告知及配合职责、保荐人或者独立财务顾问和商业银行对公司募集资金使用的监管方式；

    (七)公司、商业银行、保荐人或者独立财务顾问的权利、义务和违约责任；
    (八)商业银行三次未及时向保荐人或者独立财务顾问出具对账单或者通知专户大额支取情况，以及存在未配合保荐人或者独立财务顾问查询与调查专户资料情形的，公司可以终止协议并注销该募集资金专户。

    公司应当在上述三方协议签订后及时公告三方协议主要内容。

          公司通过控股子公司实施募集资金投资项目的，应当由公司、实施募
集资金投资项目的控股子公司、商业银行和保荐人或独立财务顾问共同签署三方协议，公司及其控股子公司应当视为共同一方。

            当募集资金到位进入公司专用账户后，公司应及时办理验资手续，
由具有证券从业资格的会计师事务所审验并出具验资报告。

          募集资金必须严格按照发行申请文件中承诺的用途使用


            公司在进行项目投资时，资金投入必须严格按照公司资金管理制度
履行资金使用审批手续凡超过董事会授权范围的应报董事会审批。公司对募集资金使用应按照执行权限履行如下程序：

  （一）公司具体使用募集资金的项目实施部门编制募投项目专项预算，项目实施部门的负责人应审核后签字；

  （二）公司财务部门根据项目实施部门募集资金使用专项预算审批，在负责募集资金项目的财务人员进行审核后提出意见，交由财务总监审批，相关财务人员和财务总监应在审核文件上签名；

  （三）项目实施部门的专项预算及财务部门的审核结果应及时通知公司董事会秘书，董事会秘书应核查募集资金使用的情况是否符合募集资金文件披露的使用计划，如有差异，应及时提请公司董事会履行必要的程序。

            投资项目应按公司董事会承诺的计划进度实施，投资项目负责部门
要细化具体工作进度，保证各项工作能够按照计划进度完成，并定期向公司财务部门提供工作进度计划。

            募集资金投资项目出现下列情形之一的，公司应当对该项目的可行
性、预计收益等重新进行论证，决定是否继续实施该项目：

    (一)募集资金投资项目涉及的市场环境发生重大变化的；

    (二)募集资金投资项目搁置时间超过一年的；

    (三)超过最近一次募集资金投资计划的完成期限且募集资金投入金额未达到相关计划金额50%的；

    (四)募集资金投资项目出现其他异常情形的。

  公司应当在最近一期定期报告中披露项目的进展情况、出现异常的原因，需要调整募集资金投资计划的，应当同时披露调整后的募集资金投资计划。

            公司存在以下情形的，视为募集资金投向变更：

    (一)取消或者终止原募集资金项目，实施新项目；

    (二)变更募集资金投资项目实施主体(实施主体在公司及其全资子公司之
间变更的除外)；

    (三)变更募集资金投资项目实施方式；

    (四)深圳证券交易所认定为募集资金投向变更的其他情形。

              经公司董事会审议通过并经独立董事、监事会以及保荐人或者独
立财务顾问发表明确同意意见并经股东大会审批后可以变更募集资金投向。变更后的募集资金投向原则上应用于公司主营业务发展。

              若公司董事会决定放弃原定投资项目，拟改变募集资金用途，应当
科学、审慎地选择新的投资项目，对新的投资项目进行可行性分析，确信投资项目具有较好的市场前景和盈利能力，能够有效防范投资风险，提高募集资金使用效益。

              公司拟变更募集资金投向的，投资项目的公告应当包括如下内
容：

    (一)原项目基本情况及变更的具体原因；

    (二)新项目的基本情况、可行性分析、经济效益分析和风险提示；

    (三)新项目已经取得或者尚待取得有关部门审批的说明(如适用)；

    (四)有关募集资金投资项目变更尚需提交股东大会审议的相关说明；

    (五)深圳证券交易所要求的其他内容。

  新项目涉及购买资产、对外投资的，还应当比照《深圳证券交易所股票上市规则》相关规定进行披露。

            公司拟将募集资金投资项目变更为合资经营方式实施的，应当在充
分了解合资方基本情况的基础上，慎重考虑合资的必要性，并且公司应当控股，确保对募集资金项目的有效控制。

              公司变更募集资金用途用于收购控股股东或者实际控制人资产
(包括权益)的，应当确保在收购完成后能够有效避免同业竞争及减少关联交易。
              公司改变募集资金投资项目实施地点的，应当在董事会审议通过
后及时公告，说明改变情况、原因、对募集资金投资项目实施造成的影响以及保荐
人或者独立财务顾问出具的意见。

              单个或者全部募集资金投资项目完成后，节余资金(包括利息收
入) 低于该项目募集资金净额10%的，公司使用节余资金应当经董事会审议通过，并由独立董事、监事会以及保荐人或者独立财务顾问发表明确同意意见。

  节余资金(包括利息收入)达到或者超过该项目募集资金净额10%的，公司使用节余资金还应当经股东大会审议通过。

    节余资金(包括利息收入)低于五百万元或者低于项目募集资金净额1%的，可以豁免履行前述程序，其使用情况应当在年度报告中披露。

              公司全部募集资金项目完成前，因项目终止出现节余资金，将部
分募集资金用于永久补充流动资金的，应当符合以下要求：

    (一)募集资金到账超过一年；

    (二)不影响其他募集资金项目的实施；

    (三)按照募集资金用途变更的要求履行审批程序和信息披露义务。

              公司应当确保募集资金使用的真实性和公允性，防止募集资金被
控股股东、实际控制人等关联人占用或者挪用，并采取有效措施避免关联人利用募集资金投资项目获取不正当利益。

              公司不得通过直接或间接安排，将募集资金用于证券投资、衍生
品交易等高风险投资或者为他人提供财务资助，也不得直接或者间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司；不得将募集资金用于质押、委托贷款或其他变相改变募集资金用途的投资。

                公司以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资
金的，应当经会计师事务所专项审计出具鉴证报告、保荐人或者独立财务顾问发表明确同意意见，并经公司董事会审议通过、独立董事及监事会发表明确同意意见后方可实施。

    公司已在发行申请文件中披露拟以募集资金置换预先投入的自筹资金且预先投入金额确定的，应当在置换实施前对外公告。

              公司可以使用暂时闲置的募集资金进行现金管理，投资产品的期
限不得超过十二个月，且须符合以下条件：

    (一)结构性存款、大额存单等安全性高的保本型产品；

    (二)流动性好，不得影响募集资金投资计划正常进行。

    投资产品不得质押，产品专用结算账户(如适用)不得存放非募集资金或用作其他用途，开立或注销产品专用结算账户的，公司应当及时报深圳证券交易所备案并公告。

                公司使用暂时闲置募集资金进行现金管理的，应当经公司董事
会审议通过，独立董事、监事会、保荐人或者独立财务顾问发表明确同意意见。公司应当在董事会会议后两个交易日内公告下列内容：

  (一)本次募集资金的基本情况，包括募集时间、募集资金金额、募集资金净额及投资计划等；

    (二)募集资金使用情况、募集资金闲置的原因；

  (三)闲置募集资金投资产品的额度及期限，是否存在变相改变募集资金用途的行为和保证不影响募集资金项目正常进行的措施；

    (四)投资产品的收益分配方式、投资范围、产品发行主体提供的安全性分析，公司为确保资金安全所采取的风险控制措施等；

    (五)独立董事、监事会、保荐人或者独立财务顾问人或者独立财务顾问的意见。

  公司应当在出现产品发行主体财务状况恶化、所投资的产品面临亏损等重大风险情形时，及时对外披露风险提示性公告，并说明公司为确保资金安全采取的风险控制措施。

              公司使用闲置募集资金用于补充流动资金，仅限于与主营业务相
关的生产经营使用，且应当符合以下条件：

    (一)不得变相改变募集资金用途或者影响募集资金投资计划的正常进行；
    (二)已归还前次用于暂时补充流动资金的募集资金(如适用)；

    (三)单次补充流动资金时间不得超过十二个月；


    (四)不使用闲置募集资金直接或者间接进行证券投资、衍生品交易等高风险投资；

  (五) 独立董事、监事会、保荐人或者独立财务顾问已出具明确同意的意见。
    闲置募集资金用于补充流动资金时，仅限于与主营业务相关的生产经营使用，不得直接或间接用于新股配售、申购，或用于股票及其衍生品种、可转换公 司债券等的交易。

              公司用闲置募集资金补充流动资金事项，应当经董事会审议通过
，并在两个交易日内报告深圳证券交易所并公告以下内容：

  (一)本次募集资金的基本情况，包括募集资金的