长航凤凰:内部控制审计报告

【摘要】长航凤凰股份有限公司内部控制审计报告二○二二年度信会师报字[2023]第ZB10782号内部控制审计报告信会师报字[2023]第ZB10782号长航凤凰股份有限公司全体股东：按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我...

长航凤凰股份有限公司
内部控制审计报告
二○二二年度
信会师报字[2023]第 ZB10782 号

                内部控制审计报告

                                        信会师报字[2023]第 ZB10782 号
长航凤凰股份有限公司全体股东：

    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了长航凤凰股份有限公司（以下简称“长航凤凰”）
2022 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。

    一、企业对内部控制的责任

    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是长航凤凰董事会的责任。

    二、注册会计师的责任

    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

    三、内部控制的固有局限性

    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。


    四、财务报告内部控制审计意见

    我们认为，长航凤凰于 2022 年 12 月 31 日按照《企业内部控制
基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

    立信会计师事务所              中国注册会计师：张福建
    （特殊普通合伙）

                                  中国注册会计师：季 妍

        中国·上海                  二〇二三年四月二十六日