钢研高纳:2022年度财务决算报告

【摘要】北京钢研高纳科技股份有限公司2022年财务决算报告2022年在董事会的领导下，公司紧紧围绕“抢市场、保交付、强科研、控成本、抓队伍、聚人心”的经营思路，全力以赴拓展外部市场，继续深入推动内部改革，大力提升运营管理效率，在原材料大幅涨价、政府...

          北京钢研高纳科技股份有限公司

              2022年财务决算报告

    2022年在董事会的领导下，公司紧紧围绕“抢市场、保交付、强科研、控成本、抓队伍、聚人心”的经营思路，全力以赴拓展外部市场，继续深入推动内部改革，大力提升运营管理效率，在原材料大幅涨价、政府补贴大幅下降的背景下，经营业绩实现同比较大增长，较好地完成了董事会布置的年度考核任务。现将2022年财务决算情况报告如下：

    一、2022 年公司财务报告审计情况、合并范围和执行的
会计制度

    1、财务报告审计情况：公司2022年度财务会计报表已经中天运会计师事务所（特殊普通合伙）审计验证，并出具了中天运[2023]审字第90005号标准无保留意见的审计报告。
    会计师的审计意见：财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了钢研高纳2022年12月31日的合并及母公司财务状况、经营成果和现金流量。

    2、财务报告合并范围

    公司财务报告包括北京钢研高纳科技股份有限公司（母公司）以及控股子公司河北钢研德凯科技有限公司（控股比例80%，以下简称“河北德凯”）、青岛新力通工业有限责任公司（控股比例65%，以下简称“青岛新力通”）、涿州高
纳德凯科技有限公司（控股比例100%，以下简称“涿州高纳”）、四川钢研高纳锻造有限责任公司（控股比例100%，以下简称“四川高纳”）、西安钢研高纳航空部件有限公司（控股比例67.97%，以下简称“西安高纳”）。

    3、公司执行的会计制度

    公司执行财政部颁布的《企业会计准则》及有关规定，遵照公司制定的财务管理办法进行收入、成本、费用等的确认、计量和报表编制，以公历年度作为会计年度，以权责发生制为记账基础，以历史成本为一般计量属性，以人民币为记账本位币。

    二、经营业绩情况

                                                          单位：万元

            项目                2022 年          2021 年        同比增减

  营业收入                        287,928.17    200,263.23          43.77%

  营业成本                        208,228.35    143,821.03          44.78%

  税金及附加                        2,205.62      1,424.00          54.89%

  销售费用                          3,261.70      2,848.33          14.51%

  管理费用                        18,561.06      16,759.76          10.75%

  研发费用                        14,630.56      12,164.73          20.27%

  财务费用                          2,561.43      1,175.84        117.84%

  投资收益                        -1,591.10      5,997.56        -126.53%

  资产减值损失                    -1,473.21        -119.31      1,134.78%

  信用减值损失                        174.13        245.09        -28.95%

  其他收益                          6,878.04      7,302.04          -5.81%

  利润总额                        42,489.02      35,835.75          18.57%


  所得税费用                        4,271.73      2,843.22          50.24%

  净利润                          38,217.29      32,992.53          15.84%

  归母净利润                      33,651.13      30,459.98          10.48%

    1、公司营业收入情况

    2022年，钢研高纳实现收入287,928.17万元，较上年增幅43.77%，较年初预算目标（267,419万元）增幅7.67%，主要为军品市场持续增长所致。

    2、公司利润情况

    2022年，钢研高纳实现利润总额42,489.02万元，较上年增幅18.57%；净利润38,217.29万元，较上年增幅15.84%；归母净利润33,651.13万元，较上年增幅10.48%。利润增长主要为母公司、河北德凯及青岛新力通销售规模增长，以及通过精益生产、预算管控等措施带来的降本增效所致。受原材料大幅涨价、政府补贴下降的影响，公司利润增幅低于营业收入增幅。

    3、公司期间费用情况

    2022年，钢研高纳销售费用、管理费用、研发费用、财务费用分别增长14.51%、10.75%、20.27%、117.84%，其中销售费用增长主要为公司紧抓市场机遇、积极开拓市场，销售人员薪酬及市场区域办费用增长导致；管理费用增长主要为人员薪酬及折旧等增长所致；研发费用增长主要为加大研发投入所致；财务费用增长主要为新增集团委托贷款、子公司项目贷款增加所致。

 三、资产负债情况
 1、资产情况

                                                      单位：万元

        项目              2022 年 12 月 31 日  2022 年 1 月 1 日  同比增减

流动资产：                          437,582.10      322,345.75    35.75%

其中：货币资金                      104,347.16        55,861.32    86.80%

    应收票据                      132,434.19      107,404.47    23.30%

    应收账款                      68,968.40        47,734.13    44.48%

    应收款项融资                    8,726.41        5,596.30    55.93%

    预付款项                        3,407.11        4,205.49    -18.98%

    其他应收款                      1,925.89        1,173.26    64.15%

    存货                          105,163.39        85,797.96    22.57%

    合同资产                      11,811.65        9,448.27    25.01%

    其他流动资产                      797.90        5,124.55    -84.43%

非流动资产：                        191,612.75      185,124.09      3.51%

其中：长期股权投资                  16,603.36        18,464.39    -10.08%

    其他权益工具投资                2,914.27        2,384.50    22.22%

    投资性房地产                        0.00        4,146.91  -100.00%

    固定资产                      87,159.80        79,889.26      9.10%

    在建工程                      10,702.28        10,262.08      4.29%

    使用权资产                      4,960.38        4,611.89      7.56%

    无形资产                      16,860.21        17,808.30    -5.32%

    开发支出                          640.58          615.02      4.16%

    商誉                          32,009.00        32,009.00      0.00%

    长期待摊费用                      888.34        1,648.48    -46.11%

    递延所得税资产                  6,351.34        6,020.05      5.50%

    其他非流动资产                12,523.21        7,264.21    72.40%

资产总计                          629,194.85      507,469.84    23.99%
较期初增幅23.99%，其中：流动资产为437,582.10万元（占总资产的69.55%），较期初增幅35.75%；非流动资产为191,612.75万元（占总资产的30.45%），较期初增幅3.51%。
    主要资产项目变动分析如下：

    （1）货币资金期末余额104,347.16万元，较期初增幅86.80%，主要为本期销售回款较好以及新增集团委贷（2亿元）所致；

    （2）应收票据账面价值132,434.19万元，较期初增幅23.30%，主要为销售规模扩大导致的自然增长。应收票据增幅显著低于营业收入增幅，主要为本年现金回款情况好转所致；

    （3）应收账款账面价值为68,968.40万元，较期初增幅44.48%，与营业收入增幅基本持平，主要为销售规模扩大所致；

    （4）预付账款期末余额 3,407.11万元，较期初增幅-18.98%，主要为推行“付款标准化”采购结算政策所致；

    （5）其他应收款账面价值1,925.89万元，较期初增幅64.15%，主要为新增代垫工资款及客户保证金所致；

    （6）存货账面价值105,163.39万元，较期初增幅22.57%，主要为生产规模扩大所致。存货增幅显著低于营业收入增幅，主要为本年推动精益管理所致；


    （7）其他流动资产797.90万元，较期初增幅-84.43%，主要为上年同期存在大额待退企业所得税以及留抵增值税所致；

    （8）其他权益工具投资账面价值2,914.27万元，较期初增幅22.22%，主要为增加大慧智盛（淄博）股权投资合伙企业（有限合伙）股权投资所致；

    （9）固定资产期末账面价值87,159.80万