麦趣尔:内部控制自我评价报告

【摘要】麦趣尔集团股份有限公司2022年内部控制自我评价报告麦趣尔集团股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合麦趣尔集团股份有限公司（以下简称公司）内部控制制度...

  麦趣尔集团股份有限公司
2022 年内部控制自我评价报告

麦趣尔集团股份有限公司全体股东：

  根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合麦趣尔集团股份有限公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2022年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、 重要声明

  按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全并有效实施内部控制，评价其有效性，如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任；监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导内部控制的贯彻、实施、执行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
二、 公司内部控制综述

  1、内部控制的目标

  合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。

  2、公司内部控制建立和实施的原则

  （1）全面性原则。内部控制贯穿了决策、执行和监督全过程，覆盖公司及子公司的各种业务和事项；

  （2）重要性原则。内部控制在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域；

  （3）制衡性原则。内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率；

  （4）适应性原则。内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时调整；

  （5）成本效益原则。内部控制在权衡实施成本与预期效益时，以适当的成本实现有效控制。

  3、公司内部控制责任主体


  公司董事会负责内部控制的建立健全和有效实施，监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。审计委员会下设的审计部负责审查公司内部控制，监督内部控制的有效实施，进行内部控制自我评价，协调内部控制审计及其他相关事宜等。公司经营层负责内部控制的贯彻、执行，公司全体员工参与内部控制的具体实施。
三、 内部控制评价的依据

  本评价报告旨在根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，结合企业内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司截至2022年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
四、 内部控制评价范围及主要业务和事项

  （一） 纳入评价范围的主要单位包括：

  麦趣尔集团股份有限公司（公司本部）、新疆麦趣尔食品有限公司、新疆麦趣尔连锁科技有限公司、浙江新美心食品工业有限公司、新疆麦趣尔冷冻食品有限公司、新疆麦趣尔食品饮料有限公司、新疆西部生态牧业有限公司等下属子分公司。

  （二） 纳入评价范围的主要业务和事项包括：公司内部控制规范体系

  1、内部控制应用指引：应用指引分三类（内部环境类指引、控制活动类指引、控制手段类指引），基本涵盖企业资金流、实物流、人力流和信息流等各项业务和事项。

  （1）内部环境指引：是实施内部控制的基础，支配着公司全体员工的内控意识，影响着全体员工实施控制活动和履行控制责任的态度、认识和行为。主要包括公司治理与组织架构、发展战略与规划管理、人力资源管理、社会责任与企业文化。

  （2）控制活动指引：是在改进和完善内部环境控制的同时，对各项具体业务活动实施的相应控制。主要包括资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告。

  （3）控制手段指引：全面预算、合同及法律事务管理、内部信息传递与信息系统。偏重于“工具”性质，往往涉及企业整体业务或管理。


  2、内部控制评价指引：公司董事会或类似决策机构对内部控制有性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。

  3、内部控制审计指引：是指会计事务所接受委托，对特定基准日内部控制设计与运行的有效性进行审计。是企业内部控制规范体系实施中引入的强制性要求，既有利于促进企业健全内部控制体系，又能增强企业财务报告的可靠性。五、 内部控制自我评价内容

  （一） 内部环境

  1、 公司治理与组织架构

  公司治理：公司不断完善“三会”管理制度及相关议事规则，明确股东大会、董事会、监事会、经理层的职责权限、议事规则和工作程序，做到职责分工明确、相互制衡，确保公司决策、执行、监督等各方规范有效运作。

  为保证公司各层级、部门、岗位职责和不相容职务分离控制、权限之间的合理分工，确保不同职能和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。

  组织架构：公司股东大会是公司的最高权力机构，能够确保所有股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利；

  公司董事会是公司的决策机构，对公司内部控制体系的建立和监督负责，建立和完善内部控制的政策和方案，监督内部控制的执行。公司监事会是公司的监督机构，对董事、总经理及其他高管人员的履职行为、公司的财务状况等进行监督及检查。

  公司董事会下设提名委员会、战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会，对董事会负责，并制定了各委员会的工作细则，保证各委员会有效履行职责。

  公司管理层对内部控制制度的制定和有效执行负责，通过指挥、协调、管理、监督各部门行使经营管理权力，保证公司的正常运行；在公司管理层的领导下对公司财务活动、生产活动、监督活动进行内部控制。采用相应的管理政策与措施，保证了内部控制制度的切实执行，并对内部控制制度进行有效的评价。

  公司内部审计委员会，定期和不定期地对职能部门、财务、内部控制、重大项目及其他业务进行审计和例行检查，控制和防范风险。

  内部审计机构设置：公司设置了审计部，行使内部审计监督职能，负责对公
司的经营活动和内部控制进行独立的审计监督。建全内部审计监督机制并持续改进和完善内部控制，提高公司治理、业务控制流程、财务控制流程的设计有效性和执行有效性。

  2、 发展战略

  公司依据内外部资源、行业环境、经营环境及竞争对手分析，制定了可持续发展战略。

  （1）行业发展方向

  公司主要以畜牧养殖业务、乳业制品加工、烘焙食品加工、烘焙连锁经营为主，实现一二三产协同发展。

  （2）投资方向

  万头奶牛标准化规模养殖和饲草种植示范基地项目、智能制造数字化工厂建设项目、全渠道新零售建设项目。

  3、 人力资源

  公司坚持以人为本、团队先行的原则，根据相关法律法规，《企业内部控制规范》并结合自身的实际管理制定了晋升与奖惩、辞退与辞职等人力资源相关管理制度。公司将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准，遵循德才兼备、以德为先以及公开、公平、公正的原则，重点关注选聘对象的价值取向和责任意识。在人才选拔培养、岗位设计和评价、绩效评价考核机制与激励约束、薪酬福利保障等方面建立了较为完善的制度，在公司内形成平等竞争、合理流动、人尽其才的用人特点，充分调动了员工的积极性，促进了企业的可持续发展。

  4、 社会责任

  公司积极参与社会公益事业，主动承担社会责任和义务。公司按照国家相关法律法规的规定，结合实际情况，在生产经营过程中，不断健全和完善安全管理、质量管理、环境保护、节能环保和员工权益保护方面的相关管理制度。

  （1）生产管理：公司对生产控制由生产部门按照工艺流程及产量计划组织实施生产。生产过程方面，公司注重员工健康和环境保护，确保生产安全。生产部门能够按照年度生产经营计划，根据市场需要统筹安排全年的生产作业计划，
制止各种违章行为。定期对员工安全操作技能进行岗位培训，组织员工实施消防演练活动，上班期间穿戴安全防护、食品安全消毒服装及用品，增强职工安全意识。定期、不定期开展安全生产检查，发现隐患及时整改到位，不断加大安全生产自动化投入，在行业中率先建立了集生产自动化控制系统、消防控制系统自动化安全生产监控，提高安全生产意识，报告期内公司未发生任何重大火灾、伤亡事故。

  （2）质量管理:公司设立了质量管理部，由专业人员负责监督现场生产各工艺环节，验证采购物料、生产过程中控制原材料、成品质量，确保只有合格物料才投入生产，合格材料能流入下个生产环节，合格的成品才能入库或销售出厂，预防和控制不合格品的出现。

  5、 企业文化

  公司愿景：致力于成为食品行业品质的典范，成为一家业绩卓著，全国性的食品集团。

  （二） 控制活动

  1、 资金活动

  为规范资金管理、费用报销及付款活动，公司制定了严格的资金管理制度，为筹资、投资和营运等各环节提供操作依据，保证其合法及合规性。

  公司实行资金预算与资金管理实时监控紧密结合，保证资金管理安全及时准确；公司按内控设置了资金管理环节的职责和授权审批权限及关键环节控制，持续优化升级资金业务流程，严格控制风险，确保公司资金的集中管控、安全运作和提升业务运行效率。

  对经营业务费用支出、货款支付、重大资金支出，通过严格内控授权审批流程执行，必须依据相关原始凭证和手续办理齐备后才能办理付款，付款按月度资金计划执行。在付款方式控制方面，除了一定额度内向不能转账的个人购买货物以及办理其他业务，可以支付现金外，货款全部通过银行转账、网上支付、银行承兑汇票等方式结算。

  募集资金使用的控制：公司制定了《募集资金管理制度》，对募集资金存储、审批、使用、变更、管理和监督等事项进行了明确规定。公司拟对募集资金进行
态，制定严格的使用审批程序和管理流程，规范募集资金使用用途，确保募集资金专项使用，及时披露募集资金的投向，保证募集资金按照招股说明书所列资金用途和预算投入募集资金投资项目。

  重大投资的控制：公司《章程》明确了股东大会和董事会审议对外投资的审批权限，公司严格按照审批权限进行对外投资的审批。公司制定了《对外投资管理制度》，重大投资均遵循合法、谨慎、安全、有效的原则。公司董事会战略委员会负责统筹、协调和组织对外投资项目的分析和研究，为决策提供建议。

  2、 采购业务

  按内控规范管理，完善并持续优化采购与付款的控制程序，明确了对需求计划、采购计划、请购、选择供应商、采购比质询价、合同订立、采购验收、质量退货，发票、付款会计控制等环节的职责和审批权限，严格控制原料采购质量。公司采购程序透明，招标采购公平、公开，并建立了供应商管理和价格监督职能，尽可能堵塞了采购环节的漏洞。对供应商的合同签订、货款支付，制定了授权审批控制流程，确保采购的质量及效率，货款一律通过银行转账或使用银行承兑汇票等方式结算。采购部定期与财务部、供应商核对账务，出具对账函，确保账款数据准确。

  3、 销售业务

  依据《企业内部控制规范讲解》，规范销售管理业务，防范销售风险，扩大市场份额，公司制定了年度销售目标预算管理、客户开发与信用管理、产品定价管理、销售合同签订、销售订单、会计系统控制等控制环节和相关销售发货条件、发货程序、销售回款、销售发票管理、客户服务、应收账款催收相关管理制度。结合公司实际情况，针对销售渠道、销售客户，制定了对应的销售合同和销售政策，对定价原则、信用标准和信用条件、折扣折让、收款方式以及销售人员的职责权限等相关内容作了明确规定。

  4、 资产管理

  公司对货币资金、实物资产等各项资产实行部门归口管理，财务部、资产管理部对各类资产都有相应的控制。

  现金：公司指定专人定期和不定期地对现金进行盘点，确保现金账面余额与实际库存相符；定期核对银行账户，每月至少核对一次，确保银行存款账面余额
与银行对账单相符。发现不符，及时查明原因，进行处理。

  存货：依据内控结合公司实际情况，制定了从存货采购管理、验收入库、仓储保管、原料出入库、存货领用发放、成品出库、存货清查盘点、存货处置的《存货管理制度》，由财务部组织定期或不定期的存货盘点，全面清点库存，检查库存的实际数量是否和账面数量相符，及时发现问