海泰新光:海泰新光2022年度审计报告

【摘要】青岛海泰新光科技股份有限公司已审财务报表2022年度目录页次审计报告1-6已审财务报表合并资产负债表7-9合并利润表10-11合并股东权益变动表12-13合并现金流量表14-15公司资产负债表16-17公司利润表18公司股东权益变动表19-...

青岛海泰新光科技股份有限公司
已审财务报表
2022年度


                                  目 录

                                                                    页 次
审计报告                                                            1 - 6
已审财务报表

合并资产负债表                                                      7 - 9
合并利润表                                                        10 - 11
合并股东权益变动表                                                12 - 13
合并现金流量表                                                    14 - 15
公司资产负债表                                                    16 - 17
公司利润表                                                          18
公司股东权益变动表                                                19 - 20
公司现金流量表                                                    21 - 22
财务报表附注                                                      23 - 118
补充资料

1.非经常性损益明细表                                                  1

2.净资产收益率和每股收益                                              1


                                        审计报告

                                            安永华明（2023）审字第61544479_J01号
                                                      青岛海泰新光科技股份有限公司
      青岛海泰新光科技股份有限公司全体股东：

          一、审计意见

          我们审计了青岛海泰新光科技股份有限公司的财务报表，包括2022年12月31日的
      合并及公司资产负债表，2022年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量
      表以及相关财务报表附注。

          我们认为，后附的青岛海泰新光科技股份有限公司的财务报表在所有重大方面按
      照企业会计准则的规定编制，公允反映了青岛海泰新光科技股份有限公司2022年12月
      31日的合并及公司财务状况以及2022年度的合并及公司经营成果和现金流量。

          二、形成审计意见的基础

          我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会
      计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国
      注册会计师职业道德守则，我们独立于青岛海泰新光科技股份有限公司，并履行了职
      业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
      计意见提供了基础。


                                    审计报告（续）

                                            安永华明（2023）审字第61544479_J01号
                                                      青岛海泰新光科技股份有限公司
          三、关键审计事项

          关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
      这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事
      项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。

          我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，
      包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估
      的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下
      述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。

          关键审计事项：                          该事项在审计中是如何应对：

          销售商品收入确认

          2022年度合并财务报表中营业收入金额    我们就销售商品收入确认执行的
          为人民币476,821,312.39元，其中销售商    审计程序包括但不限于：

          品收入金额为人民币445,470,741.56元，    1） 了解和评价与销售商品收入相
          公司财务报表中营业收入金额为人民币        关的关键内部控制的设计和运
          154,280,608.69元，其中销售商品收入金        行的有效性；

          额为人民币148,720,236.20元。销售商品    2） 检查主要客户的销售合同条
          收入是公司营业收入的主要来源，其确认        款，以评估管理层关于销售商
          的准确性对公司的经营结果影响重大，且        品控制权转移时点的判断；

          不同类型的客户合同约定的控制权转移的    3） 向主要客户就销售额进行函
          时点各异，可能存在销售收入未被恰当确        证；

          认的风险，因此我们将销售商品收入确认    4） 抽样选取销售记录，检查至销
          作为关键审计事项。                          售合同或订单、出库单、商品
                                                      签收单等原始单据，核对是否
          对收入确认的会计政策及披露载于财务报        相符；

          表附注三、22，附注五、35及附注十    5） 执行分析性复核程序，检查主
          五、5。                                    要产品各年销售收入和毛利率
                                                      变动情况；

                                                        6） 执行截止性测试，检查收入是
                                                      否确认在恰当的会计期间；

                                                        7） 我们也评估了财务报表中关于
                                                      收入披露的充分性。


                                    审计报告（续）

                                            安永华明（2023）审字第61544479_J01号
                                                      青岛海泰新光科技股份有限公司
          四、其他信息

          青岛海泰新光科技股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告
      中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

          我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何
      形式的鉴证结论。

          结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其
      他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存
      在重大错报。

          基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该
      事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

          五、管理层和治理层对财务报表的责任

          管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、
      执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

          在编制财务报表时，管理层负责评估青岛海泰新光科技股份有限公司的持续经营
      能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行
      清算、终止运营或别无其他现实的选择。

          治理层负责监督青岛海泰新光科技股份有限公司的财务报告过程。


                                    审计报告（续）

                                            安永华明（2023）审字第61544479_J01号
                                                      青岛海泰新光科技股份有限公司
          六、注册会计师对财务报表审计的责任

          我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合
      理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证
      按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误
      导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
      的经济决策，则通常认为错报是重大的。

          在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
      同时，我们也执行以下工作：

          （1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审
                计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意
                见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于
                内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由
                于错误导致的重大错报的风险。

          （2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

          （3） 评价管理层选用会计政策的恰当