常山北明:关于2022年度计提资产减值准备的公告

【摘要】证券代码：000158证券简称：常山北明公告编号：2023-010石家庄常山北明科技股份有限公司关于2022年度计提资产减值准备的公告本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。...

  证券代码：000158      证券简称：常山北明    公告编号：2023-010
    石家庄常山北明科技股份有限公司

  关于 2022 年度计提资产减值准备的公告

    本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

    石家庄常山北明科技股份有限公司（以下简称“公司”）于
2023 年 4 月 13 日召开的董事会八届十八次会议，以全票赞成通
过了《关于 2022 年度计提资产减值准备的议案》。本议案尚需提交公司股东大会审议。

    一、本次计提资产减值准备情况概述

    根据《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定，在资产负债表日，公司对各类资产进行了清查，在清查的基础上，对资产的价值进行了充分的分析和评估，认为部分资产存在一定的减值迹象。本着谨慎性原则，为真实、准确反映公司的资产价值和财务状况，对公司 2022 年度财务报告合并会计报表范围内存在减值迹象的资产计提减值准备总额为 25,485 万元，本次计提的资产减值准备已经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审计。具体情况如下：

                                    单位：人民币万元

                                            占 2022 年度  对 2022 年
                          本期    归属于母公司 度归属于母
  减值类型    资产项目  发生额  所有者的净利 公司所有者
                                              润的比例  的净利润的
                                                            影响额


信用减值损失 应收款项        6,787      32.67%      -5,060

资产减值损失 存货            10,957      52.74%      -8,255

资产减值损失 合同资产        1,480      7.12%      -1,075

资产减值损失 固定资产        1,654      7.96%      -1,241

资产减值损失 商誉            4,607      22.17%      -4,607

        合计                25,485    122.66%    -20,238

    二、本次计提资产减值准备情况主要说明

    （一）应收款项坏账准备计提情况说明

    1、坏账准备的计提方法

    公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。公司对信用风险显著增加的应收款项单独确定其信用损失。除了单项评估信用风险的应收款项外，公司基于应收款项的信用风险特征，将其划分为不同组合，在组合基础上计算预期信用损失。

    （1）应收账款确定组合的依据如下：

    组合名称                      确定组合的依据

  应收账款组合 1    纺织业务以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合

  应收账款组合 2    软件业务以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合

  应收账款组合 3      合并范围内关联方及单独测试未减值应收款项组合

    对于划分为组合 1 的应收账款，公司参考历史信用损失经
验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为组合 2 的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为组合 3 的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失为 0%。

    （2）其他应收款确定组合的依据如下：

      组合名称                      确定组合的依据

  其他应收款组合 1          纺织业务押金、往来及其他应收款项

  其他应收款组合 2          软件业务押金、往来及其他应收款项

  其他应收款组合 3    合并范围内关联方及单独测试未减值应收款项组合

    对于划分为组合 1 的其他应收款，公司参考历史信用损失经
验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于划分为组合 2 的其他应收款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于划分为组合 3 的其他应收款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失为 0%。

    （3）应收票据确定组合的依据如下：

        组合名称                      确定组合的依据

    应收票据组合 1                以银行承兑汇票划分组合

    应收票据组合 2                以商业承兑汇票划分组合


    对于划分为组合 1 的应收票据，公司参考历史信用损失经
 验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞 口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失为 0%。 对于划分为组合 2 的应收票据，公司参考历史信用损失经验，结 合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整 个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

    2、计提坏账准备情况

    按照公司计提坏账准备的政策，2022 年末应计提坏账准备
 36,303 万元，期初已计提 29,432 万元，本年度因合并范围变化
 增加坏账准备 84 万元，本年度需要补提坏账准备 6,787 万元，
 占公司 2022 年度归属于母公司所有者的净利润的比例为 32.67%。具体如下：

                                      单位：人民币万元

                            本期增加额        本期减少额

  坏账准备    期初数              合并范围                    期末数
                        计提净额  变化增加    核销    其他

 应收账款        24,246    4,589        84                      28,919

 其他应收款        5,161    2,222                                  7,383

 应收票据            25      -24                                      1

    合计        29,432    6,787        84                      36,303

    计提坏账准备这一事项，考虑递延所得税影响后，将减少公 司当期归属于母公司所有者的净利润 5,060 万元。

    3、公司应收款项及坏账准备情况如下：

应收账款          期初余额          本期增加    本期减少          期末余额


                账面  坏账  账面  计提 合并范                账面  坏账  账面
                余额  准备  价值  净额 围变化 核销  其他  余额  准备  价值
                                            增加

单项计提坏账准    919  919        1,262                    2,181 2,181

备的应收账款
组合中按预期损

失率计提坏账准  287,438 23,327 264,111 3,327    84            332,197 26,738 305,459
备的应收账款

    合计      288,357 24,246 264,111 4,589    84            334,378 28,919 305,459

                                        单位：人民币万元

                                      单位：人民币万元

                      期初余额          本期增加    本期减少          期末余额

  其他应收款    账面  坏账  账面  计提 合并范                账面  坏账  账面
                余额  准备  价值  净额 围变化 核销  其他  余额  准备  价值
                                            增加

单项计提坏账准    6,589 2,636  3,953 2,439                    5,075 5,075

备的其他应收款
组合中按预期损

失率计提坏账准  13,867 2,525  11,342  -217                  10,739 2,308  8,431
备的其他应收款
组合中不计提坏

账准备的其他应  20,225        20,225                        20,427      20,427
收款

    合计      40,682 5,161  35,521 2,222                  36,241 7,383 28,858

                                      单位：人民币万元

                            期初余额          本期计            期末余额

      应收票据    账面    坏账    账面    提净额    账面    坏账    账面

                    余额    准备    价值              余额    准备    价值

    银行承兑汇票        2              2

    商业承兑汇票    4,153      25  4,128      -24    122      1    121

        合计      4,155      25  4,130      -24    122      1    121

      （二）存货跌价准备计提情况说明

      1、存货跌价准备的计提方法

      资产负债表日，存货按照成本