银河磁体:2022年度内部控制鉴证报告

【摘要】四川华信(集团)会计师事务所地址:成都市洗面桥街18号金茂礼都南28楼电话:（028）85560449（特殊普通合伙）传真:（028）85560449邮编:610041SICHUANHUAXIN(GROUP)CPA(LLP)电邮:schxz...

 四川华信(集团)会计师事务所  地址:成都市洗面桥街 18 号金茂礼都南 28 楼
                                      电话:（028）85560449

    （特殊普通合伙）        传真:（028）85560449

                                      邮编: 610041

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                    成都银河磁体股份有限公司

                  2022 年度内部控制鉴证报告

                  川华信专（2023）第 0156 号

  目录：
1、鉴证报告正文
2、2022 年度内部控制自我评价报告


            内部控制鉴证报告

                                                            川华信专（2023）第 0156 号

成都银河磁体股份有限公司全体股东：

  我们接受委托，对后附的成都银河磁体股份有限公司（以下简称“贵公司”）按照《企业内部控制基本
规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求对 2022 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制的
自我评价报告执行了鉴证工作。

  一、重大固有限制的说明

  内部控制具有固有限制，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制鉴证结果推测未来内部控制有效性具有一定风险。

  二、对报告使用者和使用目的的限定

  本报告仅供贵公司为 2022 年度年报披露之目的使用，不得用作其他任何目的。我们同意将本报告作为贵公司年度报告必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。

  三、企业对内部控制的责任

  贵公司的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时，按照《企业内部控制基本规范》及其配套
指引的规定和其他内部控制监管要求对 2022 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性作出认定，
并对上述认定负责。

  四、注册会计师的责任

  我们的责任是对贵公司与财务报表相关的内部控制有效性发表鉴证意见。

  五、工作概述

  我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号－历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作，以对与财务报表相关的内部控制有效性是否不存在重大错报获取合理保证。在执行鉴证工作的过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。


  六、鉴证结论

  我们认为，贵公司按照《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求于 2022年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。

  本结论是在受到鉴证报告中指出的固有限制的条件下形成的。

 四川华信(集团)会计师事务所                中国注册会计师：张兰

    （特殊普通合伙）

        中国·成都                          中国注册会计师：唐方模

                                            中国注册会计师：苟警

                                                二〇二三年三月二十八日


                  成都银河磁体股份有限公司

                2022年度内部控制自我评价报告

成都银河磁体股份有限公司全体股东：

    根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2号—— 创业板上市公司规范运作》、《企业内部控
制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，结合成都银河磁体股份有限公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2022年12月31日（内部控制评价报告基准日）内部控制的建立、实施和内部控制的有效性进行了自我评价。

  一、重要声明

  公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

  按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是董事会的责任。

  公司内部控制的目标是合理保证生产经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，内控制度体系监管有效，提高经营效率，促进实现发展战略。由于内部控制存在固有的局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。为此公司将根据新的经营环境和监管要求，及时完善内控制度，不断提高内部控制的有效性，为公司持续健康发展提供保障。
  二、内部控制评价结论

  根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

  根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司不存在非财务报告内部控制重大缺陷。自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间，未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

  三、内部控制评价工作情况

  报告期内，公司在已经建立较为健全的内部控制体系的基础上，持续优化公司的内控体系，使之更有利于提高公司的风险管理水平，保护投资者的合法权益。公司董事会授权审计室根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引等规范性文件的要求开展内部控制评价工作，对公司及子公司各种业务事项所涉及的
内部控制，从健全性、合理性、有效性等三方面进行了自我评价，覆盖了公司内部控制体系范围内的所有活动。

  （一）内部控制评价范围

  公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的单位有:公司、全资子公司“成都银磁材料有限公司”。（报告期，公司控股子公司 “乐山银河园通磁粉有限公司”股权全部转让，故不纳入本次评价范围。)

  纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%，利润总额合计占合并财务报表利润总额的 100%。

    纳入评价范围的主要业务和事项包括：治理结构、组织架构、内部审计、人力资源、企业文化、资金管理、销售与收款、采购与付款、固定资产管理、财务报告的编制、募集资金使用、关联交易、对外担保、信息系统等。重点关注的高风险领域主要包括：销售与收款、关联交易、投资管理、子公司管理、信息披露等。

  上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

  1、治理结构

  公司按照《公司法》、《上市公司治理准则》和有关监管要求及公司《章程》的规定，设立了股东大会、董事会和监事会，分别作为公司的权力机构、执行机构和监督机构。公司本着权力机构、执行机构和监督机构相互独立、相互制衡、权责明确的原则，建立健全了公司的法人治理结构,并规范运作。公司制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《独立董事制度》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。

  2、组织架构

  公司董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会，制定了各委员会的工作细则。薪酬考核委员会负责审核董事、监事与高级管理人员的薪酬方案和考核标准；审计委员会负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。自设立以来，各委员会运转良好，委员能够履行职责，确保了公司的健康运行。

  公司在治理结构所确定的内部控制基本组织框架基础上，设立了符合公司业务规模和经营管理需要的职能部门，各职能部门分工明确、相互协调，形成了与公司实际相适应的、有效运作的经营模式。

  3、内部审计

  公司董事会下设立审计委员会，审计委员会按照《审计委员会工作细则》、《审计委员会年报工作规程》的规定勤勉尽责，负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。


  审计委员会下设审计室，配备了专职审计人员，对公司及下属子公司的内部控制制度的建立和实施等情况进行检查监督，对其经济效益的真实性、合理性、合法性做出合理评价。公司审计室独立于管理层，直接对审计委员会负责，对公司以及子公司的关键业务实施内部审计工作，通过内部审计发现问题、规范运作，同时持续优化公司的内控体系，进一步提升公司的风险防范能力。

  4、人力资源

  公司根据国家有关法规政策，结合公司自身的特点制定了合法有效的一系列人力资源管理制度及流程，建立了较为完备的员工招聘、录用、离职、培训、岗位设置、绩效管理、职业规划、薪酬福利、激励措施等管理体系。公司根据公司发展目标及员工需求制定年度培训计划，提升技术人员和业务人员的专业水平，有效提升了员工的工作效率和综合素质。公司始终把人才发展作为重点，将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准。2022 年，公司组织开展了职称评审、职业技能等级认定等工作，进一步推进了公司人力资源体系建设，充分调动员工积极性，努力构建了一支开拓创新、团结协作的技术和管理团队。

  5、公司文化

  公司注重文化建设，公司根据自身特点，逐步构建起一套涵盖了企业愿景、发展目标、企业精神、管理理念、人才理念、安全意识等具有自身特色的公司文化体系。公司坚持“以人为本，持续发展，长久永存”的经营理念和“新技术、高效率、低成本、好管理”的管理思路，持续推进5S管理、技术革新及合理化建议等活动，把职工教育培训与提升企业文化相结合，做到员工教育培训系统化、常态化、制度化，培养了严格扎实的工作作风和务实创新的精神追求。同时通过专题讨论、交流沟通会、公司专刊、运动会等多形式文化体育活动，将公司文化融入日常管理，努力培育强大的精神凝聚和文化向心力，营造了和谐、奋进的工作氛围，促进公司和谐发展。

  6、货币资金的内部控制

  公司制定了《资金管理制度》、《预付款管理办法》、《应收账款赊销的管理办法》、《应收票据管理制度》等相关制度，在资金使用审批、货币资金的收支和管理等方面，形成了相互制衡机制以及严格的授权审核流程，不相容岗位严格分离，有效防范了资金活动风险。确保公司资金使用符合合理性、效率性、安全性的原则，为公司发展提供充足的资金支持。

  7、销售与收款的内部控制

  公司针对自身业务特点和经营管理模式，公司制定了《外销业务管理制度》，建立销售岗位责任制，明确规范与销售有关部门、岗位的职责分工、权限范围和审批程序；在合同的签订和审批以及发货、货款的回收以及坏账的计提与核销等环节，有明确的岗位权责和制约措施。日常管理按制度要求规定执行，注重对应收账款风险、市场风险的控制。2022 年，公司密切关注全球经济发展，对内强化销售团队管理、细
分经营客户，持续推进市场转型升级战略。

  8、采购与付款的内部控制

  公司设立专门的采购部门从事采购业务，并制定了《供方控制程序》、《采购控制程序》、《合同管理制度》等对公司供应商的评估与比选、采购申请与审批、合同订立、供应过程管理、验收、退货、付款等环节做了明确规定。定期对供应商进行评价，发布合格供应商名录规避采购风险。

  9、固定资产的内部控制