融捷股份:内部控制自我评价报告

【摘要】融捷股份有限公司2022年度内部控制自我评价报告融捷股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合融捷股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办...

              融捷股份有限公司

        2022 年度内部控制自我评价报告

融捷股份有限公司全体股东：

  根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合融捷股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，
我们对公司 2022 年 12 月 31 日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进
行了评价。

    一、重要声明

  按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施的内部控制进行监督。经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

  公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

  二、内部控制评价结论

  根据公司财务报告内部控制重大缺陷及重要缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，未发现财务报告内部控制重大缺陷及重要缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

  根据公司非财务报告内部控制重大缺陷及重要缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷及重要缺陷。


  自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况

  （一）内部控制评价范围和内容

  公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

  1、纳入评价范围的主要单位包括：公司；全资子公司甘孜州融达锂业有限公司、广州融捷金属贸易有限公司、康定市融达锂矿技术研究有限公司、康定市融捷锂业有限公司；控股子公司东莞市德瑞精密设备有限公司、控股二级子公司四川长和华锂科技有限公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占合并财务报表营业收入总额的 100%。

  2、纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、内部监督、资金活动、销售业务、采购业务、资产管理、研发活动、关联交易、合同管理、工程项目管理、财务报告、内部信息传递、信息披露、内部监督、风险评估等。

  3、重点关注的高风险领域主要包括：关联交易、采购业务、安全环保管理、对子公司管控。

  上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面,不存在重大遗漏。

  4、内部控制评价主要内容具体情况

  （1）控制环境

  ①公司治理

  公司严格按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等法律法规的要求和《公司章程》的规定，建立健全法人治理结构和议事规则，明确了决策、执行、监督等方面的职责权限，公司法人治理结构健全，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。股东大会是公司的最高权力机构，公司董事会负责内部控制的建立健全和有效实施，监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督，经理层负责组织领导企业内
部控制的日常运行。董事会按照功能和实际治理需要分别设立了审计委员会、薪酬与考核委员会两个专门委员会，专门委员会均由独立董事担任主任委员。总裁对董事会负责，通过指挥、协调、管理、监督各职能部门行使经营管理权力，保证公司的正常经营运转。各职能部门负责管理和实施公司具体日常事务。公司股东大会、董事会、监事会和管理层之间权责分明、各司其职、相互制衡、相互协调及规范运作，公司经营管理决策程序符合有关法律法规规定。

  公司已全面建立各项公司治理相关管理制度，包括公司章程及三会议事规则、董事会专门委员会工作细则、董监高管理、重大事项决策、利润分配管理、信息披露及投资者关系管理、内部审计、反舞弊、内部控制评价、子公司管控、信息系统管理等方面的各项制度，本年度根据相关法律法规文件及公司实际管理情况变化的需要，对《公司章程》《股东大会议事规则》等 25 项治理管理制度进行了修订更新，上述制度保证了公司治理与管理工作有章可循、合法合规。

  ②发展战略

  公司致力于打造成为中国能源材料与能源装备领军企业，沿着资源端和锂电的应用路线布局，综合分析各种内外部因素包括宏观经济环境、市场需求趋势、行业技术发展、自身资源、财务状况等进行中长期战略规划，现已形成锂资源事业、锂盐事业、锂电池设备事业、锂电池材料事业四大主要事业板块。公司秉持“持续为客户创造价值”为经营理念，不断努力提高企业价值创造力和可持续发展力，以高品质的产品满足和超越客户需求，实现良性循环和跨越式发展。

  ③内部机构设置及权责分配

  公司结合战略规划、自身特点、内部控制要求、经营管理动态设置及适时调整内部组织机构，并报经董事会审议批准，及时制定并更新各部门及各岗位职责说明书。各部门职责明确、各司其职、各负其责、相互配合、相互制衡，确保了公司生产经营活动的有序健康运行，保障控制目标的实现。

  ④人力资源政策

  公司将“德才兼备、业绩导向、共同发展”作为重视人才、爱护人才、开发人才、用好人才、留住人才的指导思想和价值观念。公司制定了招聘管理、培训管理、岗位管理、绩效考核、干部管理等人力资源管理政策以保证员工职业发展通道，为公司可持续快速发展提供人力资源保障。公司根据发展战略，重视各部
门职能绩效提升，建立了规范的新员工转正期考核机制及员工月度、季度、年度定期考核机制，有效引导全体员工遵守劳动纪律，履行岗位职责，改进工作方法，提高工作业绩；每年度开展员工述职、评优评先活动，表彰先进团队与个人；公司各职能部门为员工提供相关专业培训内容，本年度还启动了线上“融 e 学”在线学习平台，为员工提供较全面的课程体系，较大地丰富了员工的学习资源，使公司成为全体员工的学习平台、竞争平台、发展平台。

  ⑤反舞弊

  公司倡导诚信正直的企业文化，反舞弊工作坚持重在预防原则，并制定了《反舞弊管理制度》，明确列示了舞弊行为的类型与形式，并明确董监高人员滥用职权、财务报告舞弊相关行为属于反舞弊工作的重点范围，制度规定了董事会以及审计委员会、监事会、管理层、审计部在反舞弊管理中的职责，相互制衡；明确了舞弊线索举报、调查、处理、报告程序以及接收举报、投诉的途径。审计部门在开展经营管理审计项目过程中关注舞弊迹象，还定期对关联方购销业务、股权业务、非经营性资金往来等存在较高财务报告舞弊风险的业务事项进行审查，检查是否经有效审议决策、执行情况是否遵守决议以及信息披露的真实完整性。
  ⑥企业文化

  公司以“致力以清洁、绿色、高效之能源造福于人类”为企业使命，以“创新、进取、卓越、自信”为企业精神，着力培育员工积极向上、追求卓越的工作态度及社会责任感。

  公司通过多种形式让全体员工了解公司业务发展情况，各单位开展团队拓展等企业文化活动，增强全体员工集体荣誉感和团队合作精神；重视评价管理人员对践行企业文化的带头作用，为打造艰苦奋斗、诚实守信、团结向上、勇于开拓创新的员工队伍创造良好的文化氛围。

  ⑦社会责任

  公司布局与发展新能源产业，为全社会碳达峰碳中和目标贡献自己的力量，在经营发展过程中切实履行社会职责和义务，以为股东、为员工、为社会、为可持续发展贡献力量为己任。本年度 9 月甘孜州泸定县发生地震，公司第一时间通过向四川省慈善联合总会捐赠救灾款 500 万元。

  公司坚持绿色发展理念，子公司融达锂业秉持“边开采、边修复”原则，切
实履行矿山生态修复义务，投入专项基金开展矿区植被绿化复垦及其他环保安全相关工程，加强产学研合作，不断完善方案。各子公司所有排放指标均无超标，子公司长和华锂 2022 年通过四川省生态环境厅环境信用评价，连续三年被评为省级“环保良好企业”。

  公司向各子公司下达生产安全零事故管理目标，引导子公司注重员工职业健康体检和安全生产教育，保障员工的健康和生产安全，预防发生重大人身伤害事故；对员工安全操作技能进行岗前培训，定期开展全员日常安全生产专题培训，特殊岗位员工要求持相应技术资格上岗及参加后续培训，生产人员遵守生产安全操作规程，上班期间穿戴安全防护用品；各子公司环保安全管理部门定期、不定期进行现场安全生产检查、消防设施检查、消防演习、应急演练，对检查发现的隐患点实施整改责任到人、逐一落实、逐一销号的闭环管理。

  （2）风险评估

  公司董事会及管理层根据公司发展战略目标，关注市场、行业、运营、财务、投资者关系、信息披露等内外部风险因素，系统持续地收集相关信息，识别与实现控制目标相关的内部风险和外部风险。公司根据风险识别和风险分析的结果，结合风险承受度，采用定性与定量相结合的方法，权衡风险与收益，确定各类风险的应对策略，并及时完善内部控制机制与措施，增强风险防范水平。公司严格履行业务决策及执行审批流程，避免因董事、高级管理人员个人风险偏好给企业经营带来重大损失，并综合运用风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等风险应对策略，实现对风险的有效预防与控制。

  公司建立了《突发事件处理制度》明确突发事件的报告机制、预警机制及处理原则；总裁每月度组织召开总裁办公会，管理层人员每周度、月度向直接上级及总裁报告日常工作情况，各部门每月度组织部门内部工作总结与计划会、子公司有关专题会议等，及时报告、沟通各层级、各部门工作中评估的风险事项；对突发或重大风险事项，董事会办公室根据上市公司信息披露法规规范要求确定是否达到信息披露标准，财务部门按照会计谨慎性原则和企业会计准则规定进行资产损失、或有负债等会计核算。

  （3）控制活动

  公司结合风险评估结果，通过手工控制与自动控制、预防性控制与发现性控
制相结合的方法，有效执行不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制和绩效考评控制等控制措施，主要业务控制活动包括：

  ①财务报告

  公司制定了《财务人员管理制度》《会计核算管理办法》《财务分析管理制度》《财务稽核管理制度》《财务报告管理制度》《关于特殊及重大会计核算上报总部财务部审核的规定》《税务管理制度》等财务报告工作相关管理制度，会计凭证、会计账簿和财务报告编制、审核及审批程序保证财务人员分工不相容职务分离控制，各单位财务信息系统均依据财务人员不相容职务分离控制原则设置了各人的访问权限，严禁使用他人账号。

  公司财务工作由财务总监负责，对各子公司财务部实施垂直管理，每月度实施子公司会计稽核，重点检查子公司是否存在不符合企业会计准则及公司会计政策的会计核算处理，每月度召集子公司财务负责人召开工作会议、与子公司财务部及时沟通当期重点财务工作，日常组织会计准则培训、对特殊或重大会计核算事项进行事前讨论等。本年公司财务中心完善了资产盘点工作基础规范和研发费用归集及核算规范、组织子公司梳理并编制了销售、采购、固定资产、工程建设、应收账款、成本管理、应收账款坏账准备计提及核销、存货跌价准备计提及核销、财务报告编报等重点业务流程，以保证财务报告信息真实、准确、完整。

  公司及子公司财务部门参与销售合同评审、销售发货审核、开票、对账催款等销售业务环节工作，根据具体销售合同下的产品提供方式、合同条款、合同实际履行情况确定销售收入确认方法、确认时点及依据，保证收入及相关账