四川九洲:四川九洲电器集团有限责任公司射频业务2024年1月1日至2025年9月30日审计报告

【摘要】四川九洲电器集团有限责任公司射频业务2024年1月1日至2025年9月30日审计报告中国杭州市钱江新城新业路8号UDC时代大厦A座5-8层、12层、23层www.zhcpa.cnFloors5-8,12and23,BlockA,UDCTim...

        四川九洲电器集团有限责任公司射频业务

          2024 年 1 月 1 日至 2025 年 9 月 30 日

                      审计报告

中国杭州市钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 5-8 层、12 层、23 层                www.zhcpa.cn
Floors5-8,12and23,Block A,UDCTimes Building,No.8 Xinye Road，Qianjiang New City,Hangzhou

Tel.0571-88879999  Fax.0571-88879000


                        目  录

                                                                页 次
一、审计报告                                                      1-3
二、模拟财务报表                                                  4-6
  (一) 模拟资产负债表                                            4-5
  (二) 模拟利润表                                                  6
三、模拟财务报表附注                                            7-50
中国杭州市钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 5-8 层、12 层、23 层                www.zhcpa.cn

Floors5-8,12and23,Block A,UDCTimes Building,No.8 Xinye Road，Qianjiang New City,Hangzhou

Tel.0571-88879999  Fax.0571-88879000


                  审 计 报 告

                                                            中汇会审[2025]11837号
四川九洲电器集团有限责任公司全体股东：

  一、审计意见

  我们审计了四川九洲电器集团有限责任公司(以下简称九洲电器公司)射频业务模拟财务报表，包括2024年12月31日、2025年9月30日的模拟资产负债表，2024年度、2025年1-9月的模拟利润表以及模拟财务报表附注。

  我们认为，后附的模拟财务报表在所有重大方面按照模拟财务报表附注二所述编制基础编制，公允反映了九洲电器公司射频业务2024年12月31日、2025年9月30日的模拟财务状况以及2024年度、2025年1-9月的模拟经营成果。

  二、形成审计意见的基础

  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对模拟财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于九洲电器公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

  三、管理层和治理层对模拟财务报表的责任

  九洲电器公司管理层和射频业务管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制模拟财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使模拟财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

中国杭州市钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 5-8 层、12 层、23 层                www.zhcpa.cn

Floors5-8,12and23,Block A,UDCTimes Building,No.8 Xinye Road，Qianjiang New City,Hangzhou

Tel.0571-88879999  Fax.0571-88879000


  在编制模拟财务报表时，管理层负责评估九洲电器公司射频业务的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算九洲电器公司射频业务、终止运营或别无其他现实的选择。

  九洲电器公司治理层(以下简称治理层)负责监督九洲电器公司射频业务的模拟财务报告过程。

  四、注册会计师对模拟财务报表审计的责任

  我们的目标是对模拟财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响模拟财务报表使用者依据模拟财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

  (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的模拟财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

  (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

  (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

  (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对九洲电器公司射频业务持续经营能力产生重大疑虑的事项或
中国杭州市钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 5-8 层、12 层、23 层                www.zhcpa.cn

Floors5-8,12and23,Block A,UDCTimes Building,No.8 Xinye Road，Qianjiang New City,Hangzhou

Tel.0571-88879999  Fax.0571-88879000

情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意模拟财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致九洲电器公司射频业务不能持续经营。

  (五) 评价模拟财务报表的总体列报、结构和内容，并评价模拟财务报表是否公允反映相关交易和事项。

  我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

  中汇会计师事务所(特殊普通合伙)      中国注册会计师：

            中国·杭州                  中国注册会计师：

                                        报告日期：2025 年 12 月 15 日

中国杭州市钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 5-8 层、12 层、23 层                www.zhcpa.cn

Floors5-8,12and23,Block A,UDCTimes Building,No.8 Xinye Road，Qianjiang New City,Hangzhou

Tel.0571-88879999  Fax.0571-88879000


              射频业务模拟财务报表附注

                      2024 年 1 月 1 日至 2025 年 9 月 30 日

    一、基本情况

  四川九洲电器集团有限责任公司(以下简称九洲电器)成立于1994年12月26日。1994年11月8日，原国营涪江机器厂与绵阳市涪江电子机械厂签定出资协议，以国营涪江机器厂(全民)为主体，以其经评估确认的全部净资产出资，绵阳市涪江电子机械厂(集体企业)以货币资金出资，共同发起设立“四川九洲电器集团有限责任公司”，向工商行政管理部门登记注册为四川九洲电器有限责任公司。

  1994年11月14日，经原四川省经济贸易委员会【川经（1994）企管1358号】同意，以四川九洲电器有限责任公司为核心企业，以深圳九洲电子公司、绵阳高新区九洲科技开发有限公司、绵阳九洲电子有限公司为紧密层企业，以涪江电子机械厂、绵阳市炼油厂、绵阳市宏迅实业公司、绵阳市九洲工贸公司、绵阳市九洲广告装饰公司为半紧密层企业，联合组建成立四川九洲电器企业集团公司。九洲电器成立时的注册资本为11,213.60万元，其中国营涪江机器厂出资11,113.60万元，占注册资本的99.27%；绵阳市涪江电子机械厂出资100.00万元，占注册资本的0.73%。

  1999年4月27日，绵阳市国资委【绵国资委发（1999）3号】《关于规范四川九洲电器集团有限责任公司为国有独资公司的通知》，将九洲电器规范为绵阳市国资委授权成立的国有独资公司，并将绵阳市涪江电子机械厂注销，并审定注册资本为10,920.00万元。

  2001年7月23日，绵阳市国资委【绵国资委发（2001）17号】《关于同意四川九洲电器集团有限责任公司变更公司注册资本和经营范围的批复》同意，增加注册资本4,808.00万元，已经四川中衡会计师事务所出具【川中衡会验（2001）第08号】验资报告验证。

  经国务院国资委【国资产权（2005）1607号】《关于四川湖山电子股份有限公司国有股划转有关问题的批复》同意，绵阳市投资控股（集团）有限公司将所持的四川湖山电子股份有限公司3,540.2923万股国有股份划转九洲电器持有，本次划转时绵阳市投资控股（集团）有限公司提供的账面价值为74,915,904.84元，据此相应增加九洲电器的国家资本金。本次划转完成后九洲电器注册资本为232,201,769.0011元。

  2009年11月19日，绵阳市财政局下发【绵财企（2009）23号】文件“关于增加四川九洲
电器集团有限公司国家资本金的通知”：根据【绵委纪要（2009）3号】和【绵府纪要（2009）85号】有关精神，决定对九洲电器增加国家资本金18,621.00万元。九洲电器于2009年已收到预拨资本金18,621.00万元，相应工商变更登记手续已于2010年6月7日办理完毕。

  2016年5月25日，绵阳市国资委【绵国资产（2016）19号】《关于同意四川九洲电器集团有限责任公司增加注册资本有关事项的批复》同意，以未分配利润108,158.823016万元转增资本，增资后九洲电器的注册资本变更为150,000.00万元。

  2020年根据《绵阳市国资委关于同意<四川九洲电器集团有限责任公司内部资产重组方案>的批复》(绵国资产【2020】34号)，采取“存续分立+股权划转”方式实施内部资产重组，分立基准日为2020年6月30日，分立前九洲电器的注册资本为20亿元，其中15亿元实缴、5亿元认缴，分立后将5亿元实缴部分、5亿元认缴部分划分至四川九洲投资控股集团有限公司。截止2020年12月31日，九洲电器注册资本为100,000.00万元，实收资本为100,000.00万元。
  2021年3月30日，绵阳市国资委【绵国资产（2021）21号】《关于同意四川九洲投资控股集团有限公司增加注册资本的批复》同意，四川九洲投资控股集团有限公司将九洲电器的注册资本由10亿元调增为20亿元。

  2022年12月20日，绵阳市国资委《关于同意四川九