中百集团:关于前期会计差错更正的公告

【摘要】证券代码：000759证券简称：中百集团公告编号：2024-022中百控股集团股份有限公司关于前期会计差错更正的公告本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。2024年4月25日，中百控...

证券代码：000759        证券简称：中百集团        公告编号：2024-022
          中百控股集团股份有限公司

        关于前期会计差错更正的公告

  本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

  2024 年 4 月 25 日，中百控股集团股份有限公司（以下简称“公司”）分别
召开第十一届董事会第二次会议、第十一届监事会第二次会议，审议并通过了《关于公司前期会计差错更正的议案》。根据《企业会计准则第 28 号--会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号--财务信息的更正及相关披露》的相关规定，公司对所涉年度的相关财务数据进行更正。现说明如下：

  一、会计差错更正的原因

  2023 年 12 月公司披露《关于子公司员工涉嫌职务侵占资金的公告》，本公
司全资子公司中百仓储超市有限公司（以下简称“中百仓储”）财务人员邵某某处心积虑，发现并利用供应商结算系统漏洞，针对生鲜非标品采购与结算的特殊性，通过虚假勾对验收单据、伪造审批人签字、虚增供应商等隐蔽手段，恶意侵占公司巨额资金。中百仓储检查了审批单、结算单、银行付款单据等原始单据，并与财务系统和业务系统进行核对，结合与公安机关和司法审计机构沟通的案件情况，确认邵某某通过丁某某与左某某银行账户以及伙同他人利用四个虚假供应商职务侵占资金总额 22,825.21 万元，其中 2022 年及以前年度累计侵占资金17,590.88 万元。

  为真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果，根据企业会计准则和公司会计政策的规定，对 2016-2022 年度及 2023 年第一季度、半年度、三季度财务报表相关数据进行更正。

  二、前期会计差错更正对财务报表项目的影响

  本公司根据与公安机关办案人员沟通追赃挽损情况，按会计准则规定对上述款项合理预估可回收性，确认对 2016-2022 年度及 2023 年第一季度、半年度、三季度财务报表影响如下（以下金额未考虑 2023 年度会计政策变更影响）：

 （一）对 2023 年第一季度、半年度、三季度财务报表影响

                                                                      单位：元

 资产负债表科目            2023 年 1 季度        2023 年半年度  2023 年三季度

 其他应收款                      196,888,963.22  220,097,012.93  228,252,107.27

 坏账准备-其他应收款            187,044,515.06  209,092,162.29  216,839,501.91

 其他应收款净值                    9,844,448.16    11,004,850.64    11,412,605.36

 递延所得税资产                  46,761,128.77    52,273,040.57    54,209,875.48

 应付账款                        196,888,963.22  220,097,012.93  228,252,107.27

 利润表科目

 信用减值损失                    -19,931,154.70    -41,978,801.93    -49,726,141.55

 利润总额                        -19,931,154.70    -41,978,801.93    -49,726,141.55

 所得税费用                      -4,982,788.68    -10,494,700.48    -12,431,535.39

 归属于母公司净利润              -14,948,366.02    -31,484,101.45    -37,294,606.16

  上表中正数表示科目金额调增、负数表示科目金额调减。

  1、会计差错更正事项对 2023 年 1 季度财务报表的影响

  ①对 2023 年 3 月 31 日合并报表资产负债表的影响

                                                                      单位：元

                                              2023 年 3 月 31 日

          报表项目

                                  更正前金额      更正金额      更正后金额

其他应收款                          44,291,426.78  9,844,448.16    54,135,874.94

递延所得税资产                      18,853,959.48  46,761,128.77    65,615,088.25

资产总计                        11,928,291,031.22  56,605,576.93  11,984,896,608.15

应付账款                          1,991,179,774.85 196,888,963.22  2,188,068,738.07

负债总计                          9,097,103,439.30 196,888,963.22  9,293,992,402.52

未分配利润                        802,324,801.72 -140,283,386.29    662,041,415.43

归属于母公司股东权益合计          2,772,409,940.02 -140,283,386.29  2,632,126,553.73

  ②对 2023 年 1-3 月合并报表利润表的影响

                                                                      单位：元

            报表项目                            2023 年 1-3 月


                                  更正前金额      更正金额      更正后金额

 信用减值损失                        -1,112,372.66  -19,931,154.70    -21,043,527.36

 利润总额                          19,158,416.77  -19,931,154.70      -772,737.93

 所得税费用                          8,241,606.37  -4,982,788.68    3,258,817.69

 净利润                            10,916,810.40  -14,948,366.02    -4,031,555.62

 归属于母公司净利润                11,540,018.20  -14,948,366.02    -3,408,347.82

  ③对 2023 年 1-3 月合并报表现金流量表的影响

                                                                      单位：元

                                                2023 年 1-3 月

            报表项目                                更正金额

                                  更正前金额                    更正后金额

 购买商品、接受劳务支付的现金    3,055,069,300.65  -20,980,162.84  3,034,089,137.81

 支付其他与经营活动有关的现金      173,348,799.01  20,980,162.84  194,328,961.85

  2、会计差错更正事项对 2023 年半年度财务报表的影响

  ①对 2023 年 6 月 30 日合并报表资产负债表的影响

                                                                      单位：元

                                                2023 年 6 月 30 日

            报表项目                                更正金额

                                    更正前金额                    更正后金额

其他应收款                            48,518,380.62  11,004,850.64  59,523,231.26

递延所得税资产                        18,854,550.90  52,273,040.57  71,127,591.47

资产总计                          11,956,224,465.00  63,277,891.2112,019,502,356.21

应付账款                          1,645,611,907.36 220,097,012.93 1,865,708,920.29

负债总计                          9,112,916,227.90 220,097,012.93 9,333,013,240.83

未分配利润                          802,394,007.67 -156,819,121.72  645,574,885.95

归属于母公司股东权益合计            2,779,390,999.92 -156,819,121.72 2,622,571,878.20

  ②对 2023 年 1-6 月合并报表利润表的影响

                                                                      单位：元

                                                2023 年 1-6 月

            报表项目                                更正金额

                                    更正前金额                    更正后金额

 信用减值损失                          -513,833.06  -41,978,801.93  -42,492,634.99

利润总额                            26,214,332.61  -41,978,801.93  -15,7