泸州老窖:年度关联方资金占用专项审计报告

【摘要】关于泸州老窖股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明川华信专（2024）第0392号泸州老窖股份有限公司全体股东：我们接受委托，审计了泸州老窖股份有限公司（以下简称“贵公司”）2023年12月31日的合并及母...

              关于泸州老窖股份有限公司

 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明
                                                    川华信专（2024）第 0392 号

泸州老窖股份有限公司全体股东：

  我们接受委托，审计了泸州老窖股份有限公司（以下简称“贵公司”）2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注，并于2024年4月25日签发了川华信审（2024）第0035号标准无保留意见的审计报告。

  根据《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理（2023年12月修订）》（深证上〔2023〕1203号）的规定，就贵公司编制的2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。

  编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是贵公司的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计贵公司2023年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对贵公司实施于2023年度会计报表审计中所执行的对关联方交易的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计或其他程序。为了更好地理解贵公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。

  本专项报告是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。


  附件：泸州老窖股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

四川华信(集团)会计师事务所              中国注册会计师： 李武林

  （特殊普通合伙）

      中国 ·成都                      中国注册会计师： 唐方模

                                        中国注册会计师：凡波

                                                    二〇二四年四月二十五日

附件

                                泸州老窖股份有限公司

                    2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

编制单位：泸州老窖股份有限公司                                                                            金额单位：人民币万元

  非经营性资金  资金占用方 占用方与上市 上市公司核 2023年期初 2023年度占用累 2023年度占 2023年度偿还 2023年期末占  占用形成

    占用        名称    公司的关联关 算的会计科  占用资金余  计发生金额（不 用资金的利 累计发生金额  用资金余额    原因    占用性质
                            系        目        额      含利息）    息（如有）

  控股股东、实    无

  际控制人及其

    附属企业

    小计

  前控股股东、    无

  实际控制人及

  其附属企业

    小计

  其他关联方及    无

    附属企业

    小计

    合计

续前表：

                                          往来方与上              2023年期初  2023年度往来  2023年度  2023年度偿  2023年期末              往来性质（经
  其它关联资金往        资金往来方名称      市公司的关 上市公司核算  往来资金余  累计发生金额 往来资金的  还累计发生  往来资金余  往来形成原  营性往来、非
      来                                  联关系    的会计科目      额    （不含利息）  利息（如    金额        额        因    经营性往来）
                                                                                          有）

                泸州老窖集团有限责任公司      同一母公司  应收账款            -      218.60        -      218.60          -  销售商品    经营性往来

                泸州老窖集团有限责任公司      同一母公司  预付账款            -      3,365.97        -    3,013.69      352.28  商旅服务费  经营性往来

  控股股东、实际  泸州市兴泸水务（集团）股份有  同一实质控  预付账款            -      862.97        -      792.43      70.54  采购水费    经营性往来
  控制人及其附属  限公司                      制人

      企业      泸州市公共交通集团有限公司    同一实质控  预付账款            -      164.52        -      151.92      12.60    广告费    经营性往来
                                            制人

                泸州嘉创酒类供应链管理有限公  同一实质控  应收账款            -        0.33        -        0.33          -  销售商品    经营性往来
                司                          制人

      小计                                                              -      4,612.40        -    4,176.98      435.42

                泸州老窖销售有限公司          子公司    应收账款            -  1,480,904.24        -  1,480,904.24          -  销售商品    经营性往来

                泸州老窖定制酒有限公司        子公司    应收账款            -        38.30        -      38.30          -  销售商品    经营性往来

                泸州品创科技有限公司          子公司    应收账款            -        36.73        -      36.73          -  销售商品    经营性往来

                泸州老窖酿酒有限责任公司      子公司    应收账款            -        36.21        -      36.21          -  销售商品    经营性往来

                泸州老窖养生酒销售有限公司      子公司    应收账款            -        34.26        -      34.26          -  销售商品    经营性往来

                泸州老窖新零售有限公司        子公司    应收账款            -        12.15        -      12.15          -  销售商品    经营性往来

  上市公司的子公  泸州红高粱现代农业开发有限公    子公司    应收账款            -        1.79        -        1.79          -  销售商品    经营性往来
  司及其附属企业  司

                泸州老窖进出口贸易有限公司      子公司    应收账款            -        1.52        -        1.52          -  销售商品    经营性往来

                泸州老窖新酒业有限公司        子公司    应收账款            -        3.98        -        3.98          -  销售商品    经营性往来

                泸州保诺生物科技有限公司      子公司    应收账款            -        0.57        -        0.57          -  销售商品    经营性往来

                泸州老窖优选供应链管理有限公    子公司    预付账款          4.65          -        -        4.65          -  采购商品    经营性往来
                司

                泸州老窖销售有限公司          子公司    其他应收款    102,855.27  1,545,915.78        -  1,465,851.33    182,919.72  销售商品、  经营性往来
                                                                                                                          资金往来


                                      往来方与上              2023年期初  2023年度往来  2023年度  2023年度偿  2023年期末              往来性质（经
其它关联资金往        资金往来方名称      市公司的关 上市公司核算  往来资金余  累计发生金额 往来资金的  还累计发生  往来资金余  往来形成原  营性往来、非
    来                                  联关系    的会计科目      额    （不含利息）  利息（如    金额        额        因    经营性往来）
                                                                                        有）

            泸州老窖酿酒有限责任公司      子公司    其他应收款    1,010,779.58  1,364,217.03    2,853.38  1,218,539.69