纳思达:年度募集资金使用鉴证报告

【摘要】纳思达股份有限公司募集资金存放与使用情况专项报告的鉴证报告2023年度关于纳思达股份有限公司2023年度募集资金存放与使用情况专项报告的鉴证报告信会师报字[2024]第ZM10150号纳思达股份有限公司全体股东：我们接受委托，对后附的纳思达...

纳思达股份有限公司
募集资金存放与使用情况专项报告的鉴证报告
2023 年度


                  关于纳思达股份有限公司

              2023年度募集资金存放与使用情况

                    专项报告的鉴证报告

                                                    信会师报字[2024]第ZM10150号
纳思达股份有限公司全体股东：

  我们接受委托，对后附的纳思达股份有限公司（以下简称“纳思达”）2023年度募集资金存放与使用情况专项报告（以下简称“募集资金专项报告”）执行了合理保证的鉴证业务。

  一、董事会的责任

  纳思达董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的相关规定编制募集资金专项报告。这种责任包括设计、执行和维护与募集资金专项报告编制相关的内部控制，确保募集资金专项报告真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

  二、注册会计师的责任

  我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对募集资金专项报告发表鉴证结论。

  三、工作概述

  我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对募集资金专项报告是否在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公
              信会师报字[2024]第 ZM10150 号 纳思达股份有限公司 募集资金鉴证报告

司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的相关规定编制，如实反映纳思达2023年度募集资金存放与使用情况获取合理保证。在执行鉴证工作过程中，我们实施了包括询问、检查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表鉴证结论提供了合理的基础。

  四、鉴证结论

  我们认为，纳思达2023年度募集资金存放与使用情况专项报告在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的相关规定编制，如实反映了纳思达2023年度募集资金存放与使用情况。

  五、报告使用限制

  本报告仅供纳思达为披露2023年年度报告之目的使用，不得用作任何其他目的。

              信会师报字[2024]第 ZM10150 号 纳思达股份有限公司 募集资金鉴证报告


                  纳思达股份有限公司

    关于 2023 年度募集资金存放与使用情况的专项报告

  根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 2号——公告格式》的相关规定，纳思达股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）就 2023 年度募集资金存放与使用情况作如下专项报告：

    一、募集资金基本情况

    (一)实际募集资金数额和资金到账情况

  （1）经中国证券监督管理委员会 2015 年 9 月 17 日《关于核准珠海艾派克
科技股份有限公司向珠海赛纳打印科技股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]2124 号）核准，珠海赛纳打印科技股份有限公司（现名称“珠海赛纳科技有限公司”，以下简称“赛纳科技”）持有的耗材资产组收购价为人民币 225,000.00 万元，公司以新增股份的方式支付耗材资产组的全部收购价款，每股发行价格人民币 20.49 元，公司向赛纳科技发行人民币普通股（A 股）109,809,663 股。

  2015 年 10 月 8 日，公司向赛纳科技发行的股份经中国证券登记结算有限责
任公司深圳分公司核准，已完成新增股份登记托管及上市手续，股份发行完毕。
  根据募集配套资金方案，公司获准向国家集成电路产业投资基金股份有限公司、珠海玫澋股权投资合伙企业（有限合伙）、吕如松、赛纳科技四个特定对象非公开发行人民币普通股（A 股）股票 36,603,221 股，每股发行价为人民币 20.49元。

  本次配套募集资金总额人民币 75,000.00 万元，扣除发行股份购买资产并募集配套资金涉及的相关发行费用人民币 2,856.62 万元后，实际募集资金净额为人
民币 72,143.38 万元。其中 50,000.00 万元用于“核高基 CPU 在信息技术领域的创
新应用之 SoC 项目”，剩余 22,143.38 万元用于补充公司流动资金。本次募集资金存放于中国建设银行股份有限公司珠海市分行专用账户。


  截至 2015 年 9 月 28 日，上述配套募集资金已全部到位，并经立信会计师事
务所（特殊普通合伙）于 2015 年 9 月 28 日出具的“信会师报字[2015]第 410572
号”《验资报告》审验。

  （2）经中国证券监督管理委员会 2017 年 10 月 11 日《关于核准纳思达股份
有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可［2017］1803 号）核准，公司获准向北信瑞丰基金管理有限公司、中意资产管理有限责任公司、上海东方证券资产管理有限公司、兵工财务有限责任公司、汇添富基金管理股份有限公司、深圳南山鸿泰股权投资基金合伙企业（有限合伙）、博时基金管理有限公司和上海理成资产管理有限公司等八个特定对象非公开发行人民币普通股（A 股）股票51,640,230 股，每股发行价为人民币 27.74 元。

  本次募集资金总额人民币 143,250.00 万元，扣除相关发行费用人民币2,524.79 万元（含增值税进项税额）后，实际募集资金净额为人民币 140,725.21万元。其中人民币 49,118.75 万元用于智能化生产改造项目，人民币 65,819.12 万元用于美国再生耗材生产基地项目，人民币 25,787.34 万元用于美国研发中心项目。本次募集资金存放于中信银行股份有限公司珠海分行（以下简称“中信银行珠海分行”）专用账户。

  截至 2017 年 12 月 5 日，上述募集资金已全部到位，并经立信会计师事务所
（特殊普通合伙）于 2017 年 12 月 6 日出具的“信会师报字[2017]第 ZC10722 号”
《验资报告》审验。

  （3）经中国证券监督管理委员会于 2021 年 9 月 30 日出具的《关于核准纳
思达股份有限公司向汪东颖等发行股份购买资产并募集配套资金申请的批复》（证监许可[2021]3170 号）核准，公司以新增发行股份及支付现金的方式向汪东颖、李东飞、曾阳云、吕如松、珠海横琴金桥一期高端制造股权投资合伙企业（有限合伙）、严伟、厦门奔图和业投资合伙企业（有限合伙）、北京君联晟源股权投资合伙企业（有限合伙）、孔德珠、汪栋杰、余一丁、厦门奔图丰业投资合伙企业（有限合伙）、厦门奔图恒业投资合伙企业（有限合伙）、彭秉钧、严亚春、珠海永盈投资合伙企业（有限合伙）、陈力、蔡守平、陈凌、况勇、马丽（以下合称“交易对方”）购买其合计持有的珠海奔图电子有限公司 100%股权，交易价格为人民币 660,000.00 万元。本次交易公司合计向交易对方发行股份 171,136,112股，发行价格 29.31 元/股，与本次发行股份购买资产相关的发行费用（含税）为
 1,443.26 万元。

    2021 年 10 月 13 日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
 出具的《股份登记申请受理确认书》，确认已受理公司向交易对方非公开发行 171,136,112 股股票的登记申请材料，相关股份登记到账后正式列入公司的股东 名册。

    根据募集配套资金方案，公司获准向 18 个特定对象非公开发行人民币普通
 股（A 股）股票 155,714,730 股，每股发行价为 32.11 元，本次募集资金总额为
 500,000.00 万元。2021 年 11 月 25 日，主承销商华泰联合证券有限责任公司在扣
 除承销费用（含税）人民币 2,400.00 万元后将人民币 497,600.00 万元全部汇入公
 司募集资金专用账户内（其中包含尚未支付的发行费用（含税）人民币 2,919.53 万元）。其中人民币 83,600.00 万元用于高性能高安全性系列激光打印机研发及 产业化项目，人民币 250,000.00 万元用于补充流动资金及偿还借款，人民币 164,000.00 万元用于支付收购标的资产的现金对价、支付中介机构费用及相关税 费。本次募集资金存放于中信银行珠海分行、平安银行股份有限公司珠海分行（以 下简称“平安银行珠海分行”）以及中国工商银行股份有限公司珠海吉大支行（以 下简称“工商银行珠海吉大支行”）的专用账户。

    截至 2021 年 11 月 25 日，上述募集资金已全部到位，并经立信会计师事务
 所（特殊普通合伙）于 2021 年 11 月 26 日出具的“信会师报字[2021]第 ZM10120
 号”《验资报告》审验。

    (二)累计已使用金额、本年度使用金额及当前余额

    截至 2023 年 12 月 31 日，公司募集资金使用情况及余额情况如下：

                                                    单位：人民币万元

                                                              金额

                项目                2015 年非公开 2017 年非公开 2021年非公开发

                                                                                    小计

                                        发行股份      发行股份      行股份

募集资金总额                              75,000.00    143,250.00      500,000.00    718,250.00

减：已支付的发行费用                      2,856.62      2,524.79        2,400.00      7,781.41

实际到账的募集资金                        72,143.38    140,725.21      497,600.00    710,468.59

减：截至期末累计已使用募集资金            70,022.94      98,659.06      453,122.70    621,804.70

  其中：截至本年年初累计已使用募集

资金                                      69,695.05      98,659.06      428,131.31