ST起步:北京亚泰-募集资金年度存放与实际使用情况的鉴证报告

【摘要】关于起步股份有限公司募集资金年度存放与实际使用情况的鉴证报告亚泰国际专审字(2024)第0043号北京亚泰国际会计师事务所（特殊普通合伙）二〇二四年四月二十六日目录项目起始页码鉴证报告1-2关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告1-1...

          关于起步股份有限公司

    募集资金年度存放与实际使用情况的

          鉴证报告

        亚泰国际专审字(2024)第 0043 号

北京亚泰国际会计师事务所（特殊普通合伙）

        二〇二四年四月二十六日


                          目  录

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鉴证报告                                                      1-2
关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告                  1-11

北京亚泰国际会计师事务所（特殊普通合伙）                  电话：010-52085266

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                关于起步股份有限公司

      募集资金年度存放与实际使用情况的鉴证报告

                                          亚泰国际专审字(2024)第 0043 号
起步股份有限公司全体股东：

  我们接受委托，对后附的起步股份有限公司（以下简称“起步公司”）截至 2023年度的《董事会关于公司募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告》进行了鉴证工作。

  按照中国证监会发布的《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》和上海证券交易所发布的《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等有关规定，编制《董事会关于公司募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告》，提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言以及我们认为必要的其他证据，是起步公司董事会的责任。我们的责任是在执行鉴证工作的基础上，对《董事会关于公司募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告》发表鉴证意见。

  我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作，该准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行鉴证工作以对《董事会关于公司募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告》是否不存在重大错报获取合理保证。在执行鉴证过程中，我们实施了检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表鉴证意见提供了合理的基础。

  我们认为，起步股份有限公司 2023 年度《董事会关于公司募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告》已经按照中国证监会发布的《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》和上海证券交易所发布的《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等有关规定编制，在所有重

                起步股份有限公司

    董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况

                    的专项报告

  根据中国证监会发布的《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》和上海证券交易所发布的《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等有关规定，起步股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）董事会编制了截至 2023 年度的《关于公司募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告》。

  一、募集资金基本情况

  （一）实际募集资金金额和资金到账时间

  1、公司首次公开发行股票募集资金

  经中国证券监督管理委员会证监许可〔2017〕1308 号文核准，公司由主承销商广发证券股份有限公司采用网上、网下定价发行方式，向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）
股票 4,700 万股，发行价为每股人民币 7.73 元，共计募集资金 36,331.00 万元，减除承销及
保荐费、上网发行费、招股说明书印刷费、申报会计师费、律师费、评估费等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用 4,291.43 万元后，公司本次募集资金净额为 32,039.57 万元。上述募集资金到位情况业经广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其于
2017 年 8 月 14 日出具《验资报告》（广会验字〔2017〕G15008240378 号）。

  2、公司公开发行可转换公司债券募集资金

  经中国证券监督管理委员会《关于核准起步股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可〔2020〕301 号）核准，公司获准发行可转换公司债券为 52,000 万元，每张
面值 100 元，共计 520 万张，发行价格为 100 元/张，期限 6 年。扣除各项发行费用 1,080.24
万元后，公司本次募集资金净额为 50,919.76 万元。上述募集资金到位情况业经天健会计师
事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2020 年 4 月 16 日出具了《验证报告》（天健验〔2020〕
76 号）。

  （二）募集资金使用和结余情况

  1、公司首次公开发行股票募集资金

  截至 2023 年 12 月 31 日，公司首次公开发行募集资金使用情况如下：

                                                                单位：人民币元

首次公开发行股票                                  序号                金  额

募集资金净额                              A                          320,395,737.00

                    项目投入            B1                        165,183,497.09

截至期初累计发生额  利息收入净额        B2                          21,671,126.89

                    永久性补充流动资金  B3                        176,280,905.73

                    项目投入            C1

本期发生额          利息收入净额        C2                              2,323.78

                    永久性补充流动资金  C3                            604,784.85

                    项目投入            D1=B1+C1                  165,183,497.09

截至期末累计发生额  利息收入净额        D2=B2+C2                    21,673,450.67

                    永久性补充流动资金  D3=B3+C3                  176,885,690.58

应结余募集资金                            E=A-D1+D2-D3

实际结余募集资金                          F

其中，存放募集资金专户余额              F1

      未到期的定期存款余额              F2

差异                                      G=E-F                                0.00

  2、公司公开发行可转换公司债券募集资金

  截至 2023 年 12 月 31 日，公司公开发行可转换公司债券募集资金使用情况如下：

                                                                单位：人民币元

可转换公司债券                                    序号                金  额

募集资金净额                              A                          509,197,584.91

                    项目投入            B1                          11,586,919.20

截至期初累计发生额  利息收入净额        B2                          7,226,857.67

                    永久性补充流动资金  B3                        149,622,000.00

                    项目投入            C1                          6,966,523.46

本期发生额          利息收入净额        C2                          2,242,441.27
                    永久性补充流动资金  C3

                    账户冻结待转回资金  C4                          1,705,832.40

                    项目投入            D1=B1+C1                    18,553,442.66

截至期末累计发生额  利息收入净额        D2=B2+C2                    9,469,298.94
                    永久性补充流动资金  D3=B3+C3                  149,622,000.00

                    账户冻结待转回资金  D4=C4                        1,705,832.40

补充流动资金项目募集资金户销户转出      E                              15,771.77

应结余募集资金                            F=A-D1+D2-D3-D4-E          348,769,837.02

实际结余募集资金                          G                          148,769,837.02

其中，存放募集资金专户余额              G1                        148,769,837.02

未到期的银行理财产品余额                G2

差异                                      H=F-G                      200,000,000.00

  [注]上述差异为公司使用闲置募集资金暂时补充流动资金 200,000,000.00 元，尚未到期。
  二、募集资金管理情况


  （一）募集资金管理情况

  1、公司首次公开发行股票募集资金

  为了规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护投资者权益，本公司按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上市公司监管指引第 2 号--上市公司募集