诺唯赞:2023年度会计师事务所履职情况评估报告

【摘要】南京诺唯赞生物科技股份有限公司董事会2023年度会计师事务所履职情况评估报告南京诺唯赞生物科技股份有限公司（以下简称“公司”）聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）作为公司2023年度财务报告审计机构及内部控制审计机构。根...

    南京诺唯赞生物科技股份有限公司董事会

    2023 年度会计师事务所履职情况评估报告

  南京诺唯赞生物科技股份有限公司（以下简称“公司”）聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）作为公司 2023 年度财务报告审计机构及内部控制审计机构。根据财政部、国务院国有资产监督管理委员会、中国证券监督管理委员会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对立信 2023 年度审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为，立信在资质等方面合规有效，履职能够保证独立性，勤勉尽责，公允表达意见。具体情况如下：

    一、会计师事务所基本情况

    （一）机构信息

  1、基本信息

  立信由我国会计泰斗潘序伦博士于 1927 年在上海创建，1986 年复办，2010
年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络 BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，新《证券法》实施前具有证券、期货业务许可证，具有 H 股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。

  截至 2023 年末，立信拥有合伙人 278 名、注册会计师 2,533 名、从业人员
总数 10,730 名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 693 名。

  2023年度，立信经审计的业务收入总额50.01亿元，其中审计业务收入35.16亿元,证券业务收入 17.65 亿元。

  2023 年度，立信为 671 家上市公司提供年报审计服务，审计收费总额 8.32
亿元，同行业上市公司审计客户 45 家。

    2.投资者保护能力

  截至 2023 年末，立信已提取职业风险基金 1.66 亿元，购买的职业保险累计
赔偿限额为 12.50 亿元，相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。


      近三年在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任的情况：

    起诉          被诉            诉讼        诉讼

  （仲裁）    （被仲裁）人    （仲裁）事  （仲裁）金      诉讼（仲裁）结果

    人                            件          额

            金亚科技、周旭辉、                尚余 1,000  连带责任，立信投保的职业保
  投资者  立信              2014 年报    多万，在诉  险足以覆盖赔偿金额，目前生
                                                讼过程中  效判决均已履行

                                                          一审判决立信对保千里在
                              2015 年重                2016 年 12 月 30 日至 2017 年
            保千里、东北证券、 组、2015 年              12 月 14 日期间因证券虚假陈
  投资者  银信评估、立信等  报、2016 年      80 万元  述行为对投资者所负债务的
                              报                        15%承担补充赔偿责任，立信
                                                          投保的职业保险足以覆盖赔
                                                          偿金额

      3.诚信记录

      立信近三年因执业行为受到刑事处罚无、行政处罚 1 次、监督管理措施 29
  次、自律监管措施 1 次和纪律处分无，涉及从业人员 75 名。

      （二）项目信息

      1.基本信息

                              注册会计师执  开始从事上  开始在本所  开始为本公司
      项目          姓名      业时间      市公司审计    执业时间    提供审计服务
                                                时间                      时间

项目合伙人、签字注册  田华      2001 年      2002 年      2002 年      2023 年
会计师

签字注册会计师        吴海燕    2008 年      2012 年      2009 年      2022 年

拟质量控制复核人      董舒      1998 年      1999 年      1999 年      2023 年

    （1）项目合伙人近三年从业情况：

  姓名：田华

        时间                      上市公司名称                        职务

      2020 年                上海柘中集团股份有限公司              项目合伙人

      2020 年              江苏南方卫材医药股份有限公司            项目合伙人

  2020 年-2021 年        东来涂料技术(上海)股份有限公司            项目合伙人

  2020 年-2022 年          上海沪工焊接集团股份有限公司            项目合伙人

  2021 年-2022 年          深圳鸿富瀚科技股份有限公司              项目合伙人

      2020 年              福建永福电力设计股份有限公司          质量控制复核人

      2020 年          德力西新疆交通运输集团股份有限公司        质量控制复核人

  2020 年-2022 年            苏州世名科技股份有限公司            质量控制复核人


2020 年-2022 年            安徽恒源煤电股份有限公司            质量控制复核人

2020 年-2021 年          江苏正丹化学工业股份有限公司          质量控制复核人

2020 年-2021 年          普莱柯生物工程股份有限公司            质量控制复核人

  （2）签字注册会计师近三年从业情况：
姓名：吴海燕

    时间                        上市公司名称                        职务

  2020 年            上海三毛企业（集团）股份有限公司        签字注册会计师

 2020-2022 年            上海信联信息发展股份有限公司          签字注册会计师

 2021-2022 年          上海锦和商业经营管理股份有限公司        签字注册会计师

  （3）拟质量控制复核人近三年从业情况：
姓名：董舒

      时间                          上市公司名称                      职务

 2020 年-2022 年              江苏东方盛虹股份有限公司              项目合伙人

 2020 年-2022 年              上海艾录包装股份有限公司              项目合伙人

 2020 年-2022 年            上海大众交通集团股份有限公司            项目合伙人

    2.独立性及诚信记录情况

    立信及项目合伙人田华、签字注册会计师吴海燕和质量控制复核人董舒不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。上述人员过去三年未因执业行为受到刑事处罚，未受到证监会及其派出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措施，未受到证券交易场所、行业协会等自律组织的自律监管措施和纪律处分。

    （三）审计费用

    根据公司业务规模、所处行业和会计处理复杂程度等多方面因素，并根据公司年报审计需配备的审计人员情况和投入的工作量以及事务所的收费标准，公司与立信商定 2023 年度审计费用为人民币 145 万元（含税），其中年报审计费用为人民币 125 万元（含税）、内控审计费用为人民币 20 万元（含税）。收费标准依据有关规定确定，不存在或有收费项目。

    二、续聘会计司事务所履行的程序

    （一）董事会审计委员会审议情况

    公司第一届董事会审计委员会 2023 年第三次会议审议通过了《关于续聘
2023 年度会计师事务所的议案》，同意继续聘任立信为 2023 年度财务报告和内部控制审计机构，并同意将该事项提交董事会审议。

    （二）独立董事事前认可意见及独立意见

  公司独立董事事前认可将本次续聘会计师事务所事项提交董事会审议，并发表了一致同意的独立意见：立信具备相关执业资格，能够满足公司 2023 年度审计工作要求。公司本次聘任会计师事务所相关决策程序符合法律法规及《公司章程》的有关规定。我们一致同意公司续聘立信为公司 2023 年度财务审计机构、内部控制审计机构，并同意将该议案提交公司 2022 年年度股东大会审议。

    （三）内部审议情况及生效日期

  2023 年 4 月 25 日，公司分别召开第一届董事会第十五次会议、第一届监事
会第十三次会议，与会董事和监事一致审议通过《关于续聘会计师事务所的议案》。
    （四）股东大会审议情况

  2023 年 5 月 19 日，公司 2022 年年度股东大会审议通过了《关于续聘会计
师事务所的议案》。

    三、2023 年度年审会计师事务所履职情况

    （一）人力及其他资源配备

  立信在担任公司 2023 年度审计机构期间，配备了专属审计工作团队，其中核心成员拥有中国注册会计师等专业资质，熟悉我国会计法律法规，具备多年上市公司审计经验。

  （二）审计工作方案

  2023 年年度审计过程中，立信针对公司的实际情况，制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，其中包括收入确认、管理层凌驾于控制之上的舞弊风险、关联方及关联交易、应收账款坏账准备、存货计价、货币资金及交易性金融资产等。立信制定了详细的审计计划与审计工作的时间节点，并按期保质保量的完成，保证了公司年度报告按期披露。
  （三）审计质量管理

  立信在执行审计业务时，严格遵守《中国注册会计师审计准则》《中国注册会计师职业道德守则》等其他相关的法律法规和规范性文件，建立了完善的审计质量管理体系，从项目咨询、意见分歧解决、项目质量复核、项目质量检查、质
量管理缺陷识别与整改等方面，采取了有效的政策和程序，确保了审计质量。具体如下：

  1、项目咨询

  对于 2023 年年度审计工作中项目组遇到的重点难点的技术问题，项目组会及时对重大会计审计事项与立信内部的专业技术部及时确认，高效率的解决公司问题。

  2、意见分歧解决

  项目组严格执行专业意见分歧解决机制，确保项目组成员、项目质量复核人或专业技术部成员之间对公司 2023 年年度审计事项中不存在专业意见的分歧，达成一致意见，并出具了公司 2023 年年度审计报告。

  3、项目