新炬网络:上海新炬网络信息技术股份有限公司2023年度内部控制评价报告

【摘要】上海新炬网络信息技术股份有限公司2023年度内部控制评价报告上海新炬网络信息技术股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制...

        上海新炬网络信息技术股份有限公司

            2023 年度内部控制评价报告

上海新炬网络信息技术股份有限公司全体股东：

  根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。一. 重要声明

  按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

  公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1.  公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

    □是 √否

2.  财务报告内部控制评价结论

    √有效 □无效

  根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3.  是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

  □是 √否

  根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

4.  自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
  □适用 √不适用

  自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5.  内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6.  内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一).  内部控制评价范围

  公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1.  纳入评价范围的主要单位包括：上海新炬网络信息技术股份有限公司、上海新炬网络技术有限公司、上海轻维软件有限公司、北京新炬网络技术有限公司、上海探云云计算有限公司、上海巡日企业管理咨询中心（有限合伙）、上海领算信息技术有限公司、广州新炬网络技术有限公司。
2.  纳入评价范围的单位占比：

                              指标                                      占比（%）

纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                    100

纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比            100

3.  纳入评价范围的主要业务和事项包括:

  组织架构、人力资源、资金活动、销售业务、采购业务、资产及资产租赁管理、工程管理、合同管理、对外投资、担保业务、关联交易、财务报告、全面预算、税收管理、内部信息传递、信息系统、对外沟通、研发项目等业务流程。
4.  重点关注的高风险领域主要包括：

  资金活动、销售业务、采购业务、研发项目、合同管理等业务流程。
5.  上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
    在重大遗漏

  □是 √否

6.  是否存在法定豁免
□是 √否
7.  其他说明事项

  无
(二).  内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

  公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制管理制度，组织开展内部控制评价工作。
1.  内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

  □是 √否

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2.  财务报告内部控制缺陷认定标准

  公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

  指标名称        重大缺陷定量标准        重要缺陷定量标准        一般缺陷定量标准

合并财务报表营  单项内部控制缺陷或者多  单项内部控制缺陷或者多  单项内部控制缺陷或者多
业收入          项内部控制缺陷的组合，  项内部控制缺陷的组合，  项内部控制缺陷的组合，
                可能导致的公司财务报告  可能导致的公司财务报告  可能导致的公司财务报告
                错报金额不小于合并财务  错报金额不小于合并财务  错报金额小于合并财务报
                报表营业收入总额的 1%。 报 表 营 业 收 入 总 额 的  表营业收入总额的 0.5%。
                                          0.5%，但是小于营业收入

                                          总额的 1%。

合并财务报表资  单项内部控制缺陷或者多  单项内部控制缺陷或者多  单项内部控制缺陷或者多
产总额          项内部控制缺陷的组合，  项内部控制缺陷的组合，  项内部控制缺陷的组合，
                可能导致的公司财务报告  可能导致的公司财务报告  可能导致的公司财务报告
                错报金额不小于公司合并  错报金额不小于公司合并  错报金额小于资产总额的
                财务报表资产总额的 1%。 财 务 报 表 资 产 总 额 的  0.5%。

                                          0.5%，但是小于资产总额

                                          的 1%。

说明:
以合并财务报表营业收入及合并财务报表资产总额孰低，确定量化指标。

  公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

  缺陷性质                                    定性标准

重大缺陷        （1）董事、监事和高级管理人员舞弊；

                （2）已经披露的财务报告出现了重大差错并进行了错报更正；

                （3）注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能
                发现该错报；

                （4）审计委员会以及内部审计部门对财务报告内部控制监督无效。


重要缺陷        （1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；

                （2）未建立反舞弊程序和控制措施；

                （3）沟通后的重要缺陷没有在合理的期间得到纠正；

                （4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财
                务报表达到真实、准确的目标。

一般缺陷        除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

说明：

  无
3.  非财务报告内部控制缺陷认定标准

  公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

  指标名称        重大缺陷定量标准        重要缺陷定量标准        一般缺陷定量标准

损失金额        单项内部控制缺陷或者多  单项内部控制缺陷或者多  单项内部控制缺陷或者多
                项内部控制缺陷的组合，  项内部控制缺陷的组合，  项内部控制缺陷的组合，
                可能导致的公司损失金额  可能导致的公司损失金额  可能导致的公司损失金额
                不小于 500 万元。        不小于 50 万元并且小于  小于 50 万元。

                                          500 万元。

说明：

  无

  公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

  缺陷性质                                    定性标准

重大缺陷        （1）公司决策程序导致重大失误；

                （2）媒体频现负面新闻，涉及面广且负面影响一直未能消除；

                （3）公司重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；

                （4）公司内部控制重大或重要缺陷未得到整改。

重要缺陷        （1）公司决策程序导致出现一般失误；

                （2）公司关键岗位业务人员流失严重；

                （3）公司重要业务制度或系统存在缺陷；

                （4）公司内部控制重要或一般缺陷未得到整改。

一般缺陷        （1）公司违反内部规章，但未形成损失；

                （2）公司一般业务制度或系统存在缺陷；

                （3）公司一般缺陷未得到整改；

                （4）公司存在的其他缺陷。

说明：

  无
(三).  内部控制缺陷认定及整改情况
1.  财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1.  重大缺陷

  报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否
1.2.  重要缺陷

  报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3.  一般缺陷

  根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司未发现财务报告内部控制一般缺陷。1.4.  经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
    缺陷

  □是 √否
1.5.  经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
    缺陷

  □是 √否
2.  非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1.  重大缺陷

  报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2.  重要缺陷

  报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3.  一般缺陷

  非财务报告内部控制流程在日常经营管理中可能存在一般缺陷，由于公司内部控制已建立自我评价机制和内部审计机制的双重监督，一般缺陷一经发现并确认，则立即采取整改措施，使风险可控，对公司内部控制体系运行不构成实质性影响。
2.4.  经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
    大缺陷

  □是 √否

2.5.  经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
    要缺陷

  □是 √否
四. 其他内部控制相关