永辉超市:永辉超市股份有限公司2023年非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明

【摘要】关于永辉超市股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审计报告目录1、专项审计报告2、附表委托单位：永辉超市股份有限公司审计单位：安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）联系电话：010-58153000关于永辉超市股份有限...

          关于永辉超市股份有限公司

    非经营性资金占用及其他关联资金往来情况

            汇总表的专项审计报告

目录
1、 专项审计报告
2、 附表
委托单位：永辉超市股份有限公司
审计单位：安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：010-58153000


                    关于永辉超市股份有限公司2023年度

            非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明

                                    安永华明（2024）专字第70018406_B01号
                                                      永辉超市股份有限公司
永辉超市股份有限公司全体股东：

  我们审计了永辉超市股份有限公司的2023年度财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注，并于2024年04月25日出具了编号为安永华明（2024）审字第70018406_B01号的无保留意见审计报告。

  按照《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》以及《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号——业务办理》（上证函[2023]2238号）的要求，永辉超市股份有限公司编制了后附的《永辉超市股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“汇总表”）。

  如实编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性、完整性是永辉超市股份有限公司的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计永辉超市股份有限公司2023年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致之处。除了对永辉超市股份有限公司2023年度财务报表出具审计报告而执行的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。
为了更好地理解永辉超市股份有限公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与经审计的财务报表一并阅读

附表 2

                                    关于永辉超市股份有限公司

                        2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表

                                                                                                                            单位：元

              资金占  占用方与  上市公                  2023 年度占用  2023 年度                                占用

 非经营性资    用方  上市公司  司核算  2023 年期初占  累计发生金额  占用资金  2023 年度偿还  2023 年期末  形成  占用性
  金占用      名称  的关联关  的会计    用资金余额    (不含利息)  的利息(如  累计发生金额  占用资金余额  原因    质

                          系      科目                                      有)

 现控股股

 东、实际控  不适用                                                                                                        非经营
 制人及其附                                                                                                                性占用
 属企业

    小计        /        /        /                                                                              /      /

 前控股股

 东、实际控  不适用                                                                                                      非经营
 制人及其附                                                                                                                性占用
 属企业

    小计        /        /        /                                                                              /      /

              福建闽侯  子公司及  其他应                                                                                代垫  非经营
              永辉商业  其控制的  收款        102,601,370  3,665,168,571          -  3,767,769,941              -  款项  性往来
 其他关联方  有限公司  法人

 及其附属企  富平云商  子公司及

 业            供应链管  其控制的  其他应      114,993,760  2,682,612,356          -  1,547,133,765  1,250,472,351  代垫  非经营
              理有限公  法人      收款                                                                                  款项  性往来
              司


            资金占  占用方与  上市公                  2023 年度占用  2023 年度                                占用

非经营性资    用方  上市公司  司核算  2023 年期初占  累计发生金额  占用资金  2023 年度偿还  2023 年期末  形成  占用性
  金占用      名称  的关联关  的会计    用资金余额    (不含利息)  的利息(如  累计发生金额  占用资金余额  原因    质
                        系      科目                                      有)

            福建永辉  子公司及

            现代农业  其控制的  其他应                  -  1,081,918,997          -  1,081,918,997              -  代垫  非经营
            发展有限  法人      收款                                                                                  款项  性往来
            公司

            永辉青禾  子公司及

            商业保理  其控制的  其他应      361,726,188  4,748,081,509  8,513,125  4,635,743,036  482,577,786  代垫  非经营
            （重庆）  法人      收款                                                                                  款项  性往来
            有限公司

            吉林永辉  子公司及  其他应                                                                                代垫  非经营
            超市有限  其控制的  收款                    -      24,537,795          -      24,537,795              -  款项  性往来
            公司      法人

            重庆永辉  子公司及  其他应                                                                                代垫  非经营
            超市有限  其控制的  收款        166,868,075  9,915,708,218          -  10,082,576,293              -  款项  性往来
            公司      法人

            重庆永辉  子公司及  其他应                                                                                代垫  非经营
            小额贷款  其控制的  收款        564,822,824  2,406,789,017          -  2,968,545,774      3,066,067  款项  性往来
            有限公司  法人

            上海永辉  子公司及  其他应                                                                                代垫  非经营
            超市有限  其控制的  收款        759,872,712    288,879,373          -              -  1,048,752,085  款项  性往来
            公司      法人

            宁波永辉  子公司及  其他应                                                                                代垫  非经营
            超市有限  其控制的  收款                    -  2,316,631,098          -  2,316,631,098              -  款项  性往来
            公司      法人

            永辉控股  子公司及  其他应