ST富润:浙江富润2023年度内部控制评价报告

【摘要】浙江富润数字科技股份有限公司2023年度内部控制评价报告浙江富润数字科技股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价...

          浙江富润数字科技股份有限公司

            2023 年度内部控制评价报告

浙江富润数字科技股份有限公司全体股东：

  根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。一. 重要声明

  按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

  公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

    √是 □否

2. 财务报告内部控制评价结论

    □有效 √无效

  根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，由于存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司未能按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

  □是 √否

  根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
  □适用 √不适用

5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

    √是 □否

6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
  √是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一).  内部控制评价范围

  公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：母公司和子公司
2. 纳入评价范围的单位占比：

                              指标                                      占比（%）

纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                            100

纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比                    100

3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:

  组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、风险管理、采购业务、资产管理、销售业务、研究开发、工程项目、担保业务、财务报告、全面预算、合同管理、关联交易、信息传递、资本运作等。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：

  应收账款、预付账款增加的风险；收购资产有效整合的风险；对外投资的风险；市场需求下降的风险。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
    在重大遗漏

  □是 √否
6. 是否存在法定豁免

    □是 √否

7. 其他说明事项

  无
(二).  内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

  公司依据企业内部控制规范体系及《上海证券交易所上市公司内部控制指引》、《企业会计准则》等法律法规及公司内部规章制度，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

  □是 √否

模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准

  公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

  指标名称        重大缺陷定量标准        重要缺陷定量标准        一般缺陷定量标准

财务报表的错报  超过年末资产总额 1.0%  超过年末资产总额 0.5%  未超过年末资产总额0.5%
金额
说明:

  无

  公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

  缺陷性质                                    定性标准

                出现如下一个或多个事件的为重大缺陷：A、公司董事、监事和高级管理人员的重
                大舞弊行为，内部控制系统未能发现或进行事前的约束控制；B、控制环境无效；C、
  重大缺陷    当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；D、审计
                委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；E、已经发现并报告给管理层的重
                大缺陷在合理的时间后未加以整改。

                出现如下一个或多个事件的为重要缺陷：A、关键岗位人员的重大舞弊行为；B、重
  重要缺陷    要缺陷在合理的时间后未加以整改；C、可能对财务报告可靠性产生重大影响的检
                查职能失效；D、其他无法确定具体影响金额但重要程度类同的缺陷。

  一般缺陷    除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。

说明：

  无
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准

  公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

  指标名称        重大缺陷定量标准        重要缺陷定量标准        一般缺陷定量标准

潜在风险事件可

能造成的直接财      1000 万元以上          500-1000 万元          500 万元及以下

产损失
说明：

  无

  公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

  缺陷性质                                    定性标准

                出现如下一个或多个事件的为重大缺陷：A、法人治理层严重违规并处被以重罚或
  重大缺陷    承担重大刑事责任的；B、制度缺失可能导致系统性失效的；C、重大缺陷不能及时
                得到整改的；D、重大决策程序不符合规范的；E、其他对公司负面影响重大的情
                形。

                出现如下一个或多个事件的为重要缺陷：A、关键岗位人员严重违规并被处罚的；
  重要缺陷    B、重大决策出现严重失误的；C、重要缺陷不能及时得到整改的；D、关键岗位人
                员严重流失的。

  一般缺陷    除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。

说明：

  无

(三).  内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷

  报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

  √是 □否

  根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司存在财务报告内部控制重大缺陷，
数量 2 个。

                                                                        截至报  截至报
 财务报告                                                                告基准  告发出
 内部控制      缺陷描述      业务领域      缺陷整改情况/整改计划      日是否  日是否
 重大缺陷                                                                完成整  完成整
                                                                          改      改

          公司在销售和客            公司将管理层进一步加强对客户的

应 收 账款  户管理、应收账款            信用管理，加大对应收账款的催收

余 额 及坏  催收回笼、收入确  销售管理  力度，结合应收账款回收情况和客    否      否
账准备    认等相关的财务            户财务状况等，评估应收账款回收

          报告内部控制方            风险并采取相应的追讨措施，必要

          面存在重大缺陷              时通过法律手段追讨。

                                      公司将针对内部控制存在的缺陷继

                                      续深入自查，进一步加强公司治理，

          公司相关的内部            强化对子公司的内部控制，完善内

          控制未能有效防            控管理制度，优化内部控制管理机

关 联 方资  范关联方资金占  财务管理  制，加强资金支付管理，充分发挥    否      否
金占用    用，与之相关的内            内审部门的作用，严格防范关联方

          部控制存在重大            占用资金的情形，对审计报告所述

          缺陷                        的已形成的关联方资金占用行为，

                                      公司已与法律顾问商讨追讨方案，

                                      将通过法律手段进行追究。

1.2. 重要缺陷

  报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷

  公司在评价过程中发现的内部控制一般缺陷，其可能导致的风险均在可控范围之内，对公司财务报告不构成实质性影响，公司已安排整改落实。
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
    缺陷

  √是 □否

  存在未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷数量为 2 个。

1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
    缺陷

  □是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷

  报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷

  报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷

  公司在评价过程中发现的内部控制一般缺陷，其可能导致的风险均在可控范围之内，对公司非财务报告不构成实质性影响，公司已安排整改落实。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
    大缺陷

  □是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非