帝欧家居:年度关联方资金占用专项审计报告

【摘要】帝欧家居集团股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项报告二〇二三年度关于帝欧家居集团股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项报告信会师报字[2024]第ZD10100号帝欧家居集团股份有限公司全体股东：我们审计...

帝欧家居集团股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项报告
二〇二三年度


            关于帝欧家居集团股份有限公司

        非经营性资金占用及其他关联资金往来情况

                      的专项报告

                                                  信会师报字[2024]第 ZD10100 号
帝欧家居集团股份有限公司全体股东：

  我们审计了帝欧家居集团股份有限公司(以下简称“帝欧家
居”)2023 年度的财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司
资产负债表、2023 年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表和相关财务报表附注，并于
2024 年 04 月 25 日出具了报告号为信会师报字[2024]第 ZD10097 号
的无保留意见审计报告。

  帝欧家居管理层根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2023〕26 号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1号——业务办理》的相关规定编制了后附的 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。

  编制汇总表并确保其真实、准确、完整是帝欧家居管理层的责任。我们将汇总表所载信息与我们审计帝欧家居 2023 年度财务报表时所审核的会计资料及已审计财务报表中披露的相关内容进行了核对，没有发现在重大方面存在不一致的情况。

  为了更好地理解帝欧家居 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计财务报表一并阅读。

  本报告仅供帝欧家居为披露 2023 年年度报告的目的使用，不得用作任何其他目的。

（本业无正文）

 立信会计师事务所                  中国注册会计师：

 （特殊普通合伙）

                                    中国注册会计师：

    中国 上海                      2024 年 4 月 25 日

帝欧家居集团股份有限公司 2023 年度
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

                                                                                                                          单位：万元

  非经营性资金占用        资金占用方名称        占用方与上市公司关联关系    上市公司核算 2023 年期初占 2023 年度占用累计发 2023 年度占用资 2023 年度偿还 2023 年期末占 占用形成原    占用性质

                                                                                的会计科目  用资金余额  生金额（不含利息） 金的利息(如有) 累计发生金额  用资金余额    因

控股股东、实际控制人及
其附属企业
前控股股东、实际控制人
及其附属企业
其他关联方及其附属企业

        总计

  其它关联资金往来        资金往来方名称        往来方与上市公司关联关系    上市公司核算 2023 年期初往 2023 年度往来累计发 2023 年度往来资 2023 年度偿还 2023 年期末往 往来形成原 往来性质（经营性往
                                                                                的会计科目  来资金余额  生金额（不含利息） 金的利息(如有) 累计发生金额  来资金余额    因    来、非经营性往来）

控股股东、实际控制人及
其附属企业

上市公司的子公司及其附 佛山欧神诺陶瓷有限公司  上市公司子公司                  其他应收款                                                                            借款      非经营性往来

属企业                                                                                          35,430.52          36,184.58        1,141.53    39,339.31    33,417.32

                      重庆帝王洁具有限公司    上市公司子公司                  其他应收款          810.00          13,200.00                    11,700.00      2,310.00 借款      非经营性往来

                      佛山欧神诺云商科技有限公上市公司子公司                  其他应收款                                                                            借款      非经营性往来

                      司                                                                                              35.04                      15.38        19.66

                      广西欧神诺陶瓷有限公司  上市公司子公司                  其他应收款                            510.71                                    510.71 借款      非经营性往来

                      广东帝旭卫生洁具有限公司 上市公司子公司                  其他应收款            0.52                                          0.52            借款      非经营性往来

                      四川小犇建材有限公司    刘进之子刘亚峰为实际控制人      应收账款            131.99          1,773.67                    1,656.95      248.71 销售商品  经营性往来

                      重庆南帆建材有限公司    吴志雄之弟吴静和弟媳左建均分别持应收账款                                                                              销售商品  经营性往来

                                              股 80%和 10%，吴静任法定代表人                      -1.14              1.14

其他关联方及其附属企业 四川域上环境工程有限公司 刘进之子刘亚峰为实际控制人      应收账款            198.70              1.16                      153.86        46.00 销售商品  经营性往来

                      成都精蓉商贸有限公司    刘进之妻弟李廷瑶持股 51%，李廷瑶应收账款            425.63          1,269.13                    1,208.44      486.32 销售商品  经营性往来

                                              任执行董事

                      四川馨欣怡家居有限公司  刘进之妻弟李廷瑶持股 100%，李廷应收账款              2.02            117.29                      110.54        8.77销售商品  经营性往来

                                              瑶任执行董事

        总计                                                                                    36,998.24          53,092.72        1,141.53    54,185.00    37,047.49

本表已于 2024 年 4 月 25 日获董事会批准。

公司负责人（法定代表人）：_________                  主管会计工作负责人：________                    会计机构负责人：________