东方通信:东方通信股份有限公司董事会审计委员会2023年度履职报告

【摘要】东方通信股份有限公司董事会审计委员会2023年度履职报告根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》、《上海证券交易所股票上市规则》等有关法律法规及《东方通信股份有限公司章程》、《公司董事会审计委员会工作规则》、《公司董事会...

            东方通信股份有限公司董事会审计委员会

                      2023 年度履职报告

          根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范

      运作》、《上海证券交易所股票上市规则》等有关法律法规及《东方通

      信股份有限公司章程》、《公司董事会审计委员会工作规则》、《公司董

      事会审计委员会年度财务报告审计工作规程》等规章的要求，2023

      年公司董事会审计委员会成员勤勉尽责，积极开展工作，认真、谨慎

      地履行有关审查、监督职责，现将审计委员会 2023 年度的工作情况

      汇报如下：

          一、董事会审计委员会基本情况

          报告期内，公司董事会审计委员会委员由三位董事组成，其中独

      立董事二名，主任委员由具有专业会计资格的独立董事担任。董事会

      审计委员会所有成员均具备胜任审计委员会工作职责要求的专业知

      识和经验，符合相关法律法规中关于审计委员会人数比例和专业配置

      的要求。

          二、董事会审计委员会 2023 年度会议召开情况

          报告期内，公司审计委员会共计召开 7 次会议。各位委员本着勤

      勉尽责的精神，认真履行职责，积极听取汇报并对相关议题发表了专

      业意见。具体如下：

 召开日期        会议内容                    重要意见和建议                其他履行职责情况

            1.中审众环会计师事  审计委员会审议通过了全部议案。

2023 年 4 月  务所关于公司《2022  对议案 1 发表如下意见：中审众环会计师事务

12 日      年度审计总结》；      所提供的审计总结范围完整、内容真实，同意

            2.公司 2022 年度内部  会计师事务所按照此总结出具公司 2022 年度


            审计工作总结报告；  审计报告，并准时、准确完成相关工作，确保

            3.公司 2022 年度风险  公司 2022 年年度报告的有序披露。

            管理报告；          对议案 2-4 发表如下意见：我们对公司法务审

            4.公司 2023 年审计工  计与风险控制部 2022 年度工作情况汇报无异

            作计划；            议，同意公司法务审计与风险控制部按照 2023

            5.公司《内部审计制度  年审计计划开展相关审计工作。

            （修订）》。

                                审计委员会审议通过了全部议案。

                                对关于公司 2022 年度计提资产减值准备事项

                                发表如下意见：公司本次计提资产减值准备符

            1.审计委员会 2022 年  合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规

            度履职报告          定，是经资产减值测试后基于谨慎性原则而做

            2.关于公司 2022 年度  出的，依据充分。计提资产减值准备后，公司

2023 年 4 月  计提资产减值准备事  2022 年度财务报表公允地反映截至 2022 年 12

27 日      项的议案            月 31 日公司的财务状况、资产价值及经营成

            3.公司《2022 年度财  果，使公司的会计信息更具有合理性。我们同

            务报告》            意公司本次计提减值准备的事项。

                                对公司 2022 年度财务报告发表如下意见：经会

                                计师事务所初审的 2022 年度财务报告初稿真

                                实、准确、完整地反映了公司整体情况，经表

                                决一致同意并提交公司董事会审核。

                                审计委员会委员一致认为：公司编制的 2023 年

2023 年 8 月  2023 年半年度报告全  半年度报告全文及摘要真实、准确、完整地反

25 日      文及摘要            映了公司整体情况，经表决一致同意并提交公

                                司董事会审核。

                                审计委员会委员一致认为：公司本次计提资产

                                减值准备符合《企业会计准则》和公司相关会

                                计政策的规定，是经资产减值测试后基于谨慎

2023 年 10  关于 2023 年前三季度  性原则而做出的，依据充分。计提资产减值准

月 20 日    计提资产减值准备的  备后，公司 2023 年第三季度财务报表公允地反

            议案                映截至 2023 年 9 月 30 日公司的财务状况、资

                                产价值及经营成果，使公司的会计信息更具有

                                合理性。我们同意公司本次计提减值准备的事

                                项。

                                审计委员会委员一致认为：根据财政部、国务  审计委员会委员在选聘
                                院国资委、证监会 2023 年 2 月联合印发的《国  会计师事务所过程中，审
                                有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》 核了选聘 2023 年度会计
            关于启动 2023 年度会  （财会〔2023〕4 号）等相关规定（详见附件）， 师事务所的相关比选文
2023 年 11  计师事务所选聘工作  为保证公司年度内控审计工作的合规性、独立  件，对评选要素和具体评
月 3 日      的议案              性和客观性，按时保质完成 2023 年相关审计工  分标准进行了详细讨论。
                                作，建议公司及时启动选聘 2023 年度会计师事  认为公司的评选标准及
                                务所的相关工作，并请公司内部审计部门积极  过程安排符合《国有企
                                配合审计委员会开展事务所的比选、评议等选  业、上市公司选聘会计师
                                聘工作，确保该项工作合法合规、有序推进。  事务所管理办法》规定，

                                                                            并督促公司内部审计部
                                                                            门牵头，有序推进相关选
                                                                            聘工作。

                                审计委员会在公司选聘会计师事务所过程中，

                                对会计师事务所的专业胜任能力、投资者保护

                                能力、独立性和诚信状况等进行了审核和评价，

                                一致认为：容诚会计师事务所（特殊普通合伙）

                                具有良好的专业胜任能力、投资者保护能力、

                                独立性和诚信状况，能够满足公司审计工作需

2023 年 11  关于变更会计师事务  求，公司变更会计师事务所的理由充分、恰当，

月 27 日    所的议案            会计师事务所选聘工作公开、公平、公正，不

                                存在损害公司及股东利益的情形。董事会审计

                                委员会同意聘任容诚会计师事务所（特殊普通

                                合伙）为公司 2023 年度审计机构，为公司提供

                                2023 年度财务审计和内部控制审计服务，并同

                                意将《关于变更会计师事务所的议案》提交至

                                公司第九届董事会第十八次会议审议。

                                审计委员会委员一致认为：该审计计划范围完

2023 年 12  容诚会计师事务所关  整、人员及时间安排较为合理，同意会计师事

月 28 日    于公司《2023 年审计  务所按照计划开展 2023 年审计工作，并准时、

            计划》              准确完成相关工作，确保公司 2023 年年度报告

                                的有序披露。

          三、董事会审计委员会 2023 年度主要工作内容

          1、监督及评估外部审计机构的工作

          （1）评估公司聘任的外部审计机构的独立性和专业性：公司聘

      任的中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）在受聘从事公司 2022

      年度审计工作期间、聘任的容诚会计师事务所（特殊普通合伙）在受

      聘从事公司 2023 年度审计工作期间都能遵守职业道德基本原则中关

      于保持独立性的要求，能够在审计过程中保持应有的关注度和职业谨

      慎性，并具备执行审计业务所必需的专业知识和相关资格。

          （2）提出选择、聘用外部审计机构的建议：经审计委员会事前

      提议、事中监督、审查评估后，同意改聘容诚会计师事务所（特殊普

      通合伙）为公司 2023 年度外部审计机构，中审众环会计师事务所（特

殊普通合伙）不再担任公司 2023 年度外部审计机构。

  （3）与外部审计人员讨论外部审计计划、审计程序、审计结果以及有关会计和内部控制方面的问题：

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